老师，2021年度12月份的工资没有计提，我现在做到2022年度了，借：利润分配，贷：未分配利润，那这个企业所得税季度报表需要改吗？还有2021年的财务报表中没有反应出来这个数字，现在该怎么报

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？

老师，我这会计软件没有以前年度损益调整科目， 但是去年少计提了所得税 ，我可以做借:利润分配_ 未分配利润贷: 应交税费_ 应交所得税吗 ！这样做完报表上未分配利润比年初少了，这个季度的利润表上又有利润合理吗

老师，2021年度12月份的工资没有计提，我现在做到2022年度了，借：利润分配，贷：未分配利润，那这个企业所得税季度报表需要改吗？还有2021年的财务报表中没有反应出来这个数字，现在该怎么报

请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗