Q
老师，今天银行账户收到税务退回21年的企业所得税，这个会计分录我要怎么做？
2022-04-21 16:50
2022-04-21 16:51
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
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没有以前年度损益调整这个科目呀
我是小规模纳税人
你好，没有以前年度损益调整这个科目，那账务处理就是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
老师麻烦问下为什么要贷利润分配-未分配利润呀，不是在12月份年末结转的时候才做 借本年利润 贷利润分配-未分配利润吗
你好，是 当月就做处理
老师哪个是当月就做处理？
你好，就是实际收到银行款项的月份（也就是4月份啊）
好的谢谢老师，这个只相对于收到企业所得税要加一条 借应交税费-企业所得税 贷本能利润-未分配利润吧？
你好，是的，是这样的