Q
老师，今天银行账户收到税务退回21年的企业所得税，这个会计分录我要怎么做？
2022-04-21 16:50
2022-04-21 16:51
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
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老师，您好，请问上一年的企业所得税预缴在今年汇算清缴时企业所得税负数所以申请退回，现在已退回到银行，请问这怎样做会计分录呀？
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老师，请问今年5月收到税务局退21年汇算清缴的企业所得税退税款，会计分录怎么处理？谢谢老师！
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去年的企业所得税，今年收到退税，会计分录怎么做？
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没有以前年度损益调整这个科目呀
我是小规模纳税人
你好，没有以前年度损益调整这个科目，那账务处理就是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
老师麻烦问下为什么要贷利润分配-未分配利润呀，不是在12月份年末结转的时候才做 借本年利润 贷利润分配-未分配利润吗
你好，是 当月就做处理
老师哪个是当月就做处理？
你好，就是实际收到银行款项的月份（也就是4月份啊）
好的谢谢老师，这个只相对于收到企业所得税要加一条 借应交税费-企业所得税 贷本能利润-未分配利润吧？
你好，是的，是这样的