演示账套

老师，请问今年5月收到税务局退21年汇算清缴的企业所得税退税款，会计分录怎么处理？谢谢老师！

2022-07-09 20:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-09 20:39

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

快账用户3377 追问 2022-07-09 20:42

不通过以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2022-07-09 20:48

你好你是企业会计准则做帐的吗

快账用户3377 追问 2022-07-09 20:57

小企业会计准则

齐红老师解答 2022-07-09 20:57

小企业会计准则写我写的哪一个就可以了

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-07-09

你好借银行，贷营业外收入借银行，贷应交税费，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润

2022-05-12

您好，1、企业收到退税款，做如下分录：借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。 2、结转：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同时需要做如下分录：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。

2023-07-13

同学你好之前计提的时候咋做的跨年冲减吗

2024-06-13

你好！借银行存款贷营业外收入—税收减免企业所得税借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整调整未分配利润，分录如下：借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润

2022-05-12

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