我上一个问题再问一下提莫老师:老师，这个2022年虚开出来的16万多，我们企业是要需要缴纳企业所得税的。我这么处理可以吗？对于虚开出来的这16万元。借其他应收款一XX 16万 贷 固定资产清理16万。 借 固定资产清理16万元，贷 营业外收入16万元。这样企业就能把应缴的固定资产净收益这个企业所得税缴纳了，缺点就是挂在往来账里的其他应收款（买房人）。这个钱是收不到的，只能在账面上挂着了。这样处理可以吗？

老师早上好，去年老板从他朋友那里买了6万元的固定资产，没有发票也没付款做的应付账款，会计上已经做账计提折扣1万了，汇算清缴也调增了计提的累计折旧1万，现在老板经营不下去了，把固定资产还给他朋友抵扣这个欠的应付账款，我这个会计分录怎么做啊？做固定资产清理，不就有1万的营业外收入要交所得税？我之前汇算清缴已经调增了一万了

我上一个问题再问一下提莫老师:老师，这个2022年虚开出来的16万多，我们企业是要需要缴纳企业所得税的。我这么处理可以吗？对于虚开出来的这16万元。借其他应收款一XX 16万 贷 固定资产清理16万。 借 固定资产清理16万元，贷 营业外收入16万元。这样企业就能把应缴的固定资产净收益这个企业所得税缴纳了，缺点就是挂在往来账里的其他应收款（买房人）。这个钱是收不到的，只能在账面上挂着了。这样处理可以吗？

老师晚上好，建筑企业3月份在异地预缴增值税20万，公司产生销项税有32万，其中可抵扣进项税有16万，那么我4月份缴纳增值税款时只需要缴纳16万就可以吧，如果再选择分次预缴增值税16万，我4月申报3月份时就可以不用缴税了吧？那我这样记账对吗？预缴增值税：借：应交税费-预缴增值税20万，贷银行存款20万， 3月份收入： 借：预收账款-A公司387.56万， 贷：主营业务收入355.56万 贷：应交税费-应交增值税（销项税）32万 借：应交税费-转出未交增值税32 贷：应交税费-未交增值税32 借：应交税费-未交增值税32 贷：应交税费-预缴增值税16 最后一步分录不平，现在就是还差16万，是我抵扣的进项税16万，这该怎么处理?

老师，我们账上2015年从其他公司购买两台二手自卸车，当时入固定资产20.45万元，挂账未付钱，残值率3%，2020年已经折旧完，累计折旧198365元，今年重新谈这两辆车的价格，按16万来签合同，我们公司又卖了一辆已经折旧完的挖机给对方公司，抵5万元，所以我们给了对方公司16万-5万=11万，不涉及税款发票的，内账，麻烦老师说一下这个凭证该怎么做 你好，也就是你按照16万来买 借应付账款贷固定资产4万 固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借应付账款5万， 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 借应付账款11万，贷银行存款

老师，民非企业，2019年时候单位承担的劳务费个税0.5万元，一直挂账，借：其他应收-个人 0.5万 贷：银行存款 0.5万 我现在要销账，会计上借：非限定性净资产0.5万 贷：其他应收-个人 0.5万 这个分录，会计上利润调减了，税务上这个是不能税前扣除的，所以现在税务上利润也就不用调整了，对吧，老师