演示账套

Q

你好。我们是建筑公司，在外地预交了个人经营所得税，怎么做账啊

2022-04-22 14:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-22 14:47

你好，建筑公司，在外地预交了个人经营所得税借：应交税费—个人所得税贷：银行存款

快账用户8640 追问 2022-04-22 14:50

需要计提吗

齐红老师解答 2022-04-22 14:50

你好，预缴的时候，暂时不需要做计提分录

快账用户8640 追问 2022-04-22 14:52

年终呢，但是不做的话，这个就没有平啊

齐红老师解答 2022-04-22 14:58

你好，单位有产生个人经营所得税的应纳税额吗？

快账用户8640 追问 2022-04-22 15:05

就是在外地交了1万多，预交做了分录了，但是账务不平啊

齐红老师解答 2022-04-22 15:08

你好，账务没有不平啊只是应交税费—个人所得税科目有余额，代表就是预缴了税款啊

快账用户8640 追问 2022-04-22 16:01

那就像企业所得税一样，需要计提，然后在缴纳，然后应交所得税这个科目就没有余额啊

齐红老师解答 2022-04-22 16:02

你好，如果产生了个人经营所得税的纳税义务，这个时候计提就是了

快账用户8640 追问 2022-04-22 16:05

计提是怎么计提的啊。做到什么科目呢

齐红老师解答 2022-04-22 16:06

你好，计提的时候借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—个人所得税

你好，建筑公司，在外地预交了个人经营所得税借：应交税费—个人所得税贷：银行存款

2022-04-22

你好，建筑企业，在外地预交了生产经营所得税借：应交税费—生产经营所得税，贷：银行存款

2022-03-30

。借应交税费，企业所得税贷银行存款。

2022-08-12

借工程施工贷应交税费个税。

2022-04-15

你好；这个看地方比例的； “异地预缴一般交增值税3%或2%,城建税7%或5%、教育费附加3%，地方教育2%，企业所得税，收入的0.2%，个人所得税，收入的0.4%左右的

2022-08-08

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