老师，您好，公司是小规模，用的是2013小企业会计准则，员工8人，21年度的电话费没有报销，这个月才提供给我们报销，这种情况怎么处理，还没报21年度的年报

是员工的个人电话费，单位有规定，可以实报实销，但是他们一直都没报，

借利润分配未分配利润 贷，应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬，福利费 贷，银行放款 做这个，然后你汇算清交的时候这种按工资的14%抵扣所得税 超过的不允许抵扣，而且需要交个税的

老师，这种属于福利费吗，不属于公司的电话费吗？不能用管理费用，电话费吗

这种属于福利费，这个是个人的。

那发票正常开公司名头对吗，那摘要怎么写呢

个税报在哪个月呢，去年的

可以的，你们是什么时间支付的。

一般是支付的次月申报个税的，如果你之前没有申报，可以在下一个月一块给他申报上。

那汇算清缴的时候，如果福利费没超，我就正常调整项目选择职工薪酬下的福利费调整就行吗

你好对的是这么做的

明白了，谢谢老师