资产折旧摊销情况及纳税调整明细表，里面的房屋及建筑物，上年把设备基础填写到里面了，今年可不可以调出来，这样，本年度填写的金额就减少了，有影响吗？对比吗

资产折旧摊销情况及纳税调整明细表，里面的房屋及建筑物，上年把设备基础填写到里面了，今年可不可以调出来，这样，本年度填写的金额就减少了，有影响吗？对比吗

老师填写2021年度的企业所得税报表除了系统自带的这些表，纳税调整项目明细表，资产折旧摊销明细表，职工薪酬表，但是我们没调整，也没资产折扣，填个职工薪酬表值得是这个吗，我就填工资薪金支出，然后这个A105000就显示了工资，简单这样可以吗？还是说把所有的工资都填在管理费用里面就好，就单交这个几个表就好 这张表单独这张填对吗？我是按报税金额输入的，还有其他没调整的

啡云议1.2019年1月1日，华联公司建延所得税负债期初余0为400万元，通延所得资严期初余为1200万元。2019年度，华联公司相关账户期末余额如下:(1)固定资产原值8000万，累计折旧2000万，固定资产减值准苗500万。(2)存货期末余6000万，存货跌价准备2000万。(3)交易性金历史资产期末价值5000万。其中成本4000万，公允价值变动1000万。(4)无形资产账面原值4000万，累计摊销1000万。其中有2000万的无形资产属于2018年年初自主研发形成的，华联公司对该无形资产采用直线法摊销，预计使用寿命为10年，该项无形资产享受加计75%摊销的税收优惠政策。当年预计了200万的产品质量保证损失。确认为预计负债。2019年度公司应纳税所得委为6000万元，适用的所得税税率为25%。假定公司除上述差异外。不存在其他纳税调整事项。预计末来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。要求(1)请确认2019年12月31日资产负债表相关项目的账面价值及计税基础。分析两者之间的差异。梅表1补充完整(2)计算当期的递延所得税、所

啡云议1.2019年1月1日，华联公司建延所得税负债期初余0为400万元，通延所得资严期初余为1200万元。2019年度，华联公司相关账户期末余额如下:(1)固定资产原值8000万，累计折旧2000万，固定资产减值准苗500万。(2)存货期末余6000万，存货跌价准备2000万。(3)交易性金历史资产期末价值5000万。其中成本4000万，公允价值变动1000万。(4)无形资产账面原值4000万，累计摊销1000万。其中有2000万的无形资产属于2018年年初自主研发形成的，华联公司对该无形资产采用直线法摊销，预计使用寿命为10年，该项无形资产享受加计75%摊销的税收优惠政策。当年预计了200万的产品质量保证损失。确认为预计负债。2019年度公司应纳税所得委为6000万元，适用的所得税税率为25%。假定公司除上述差异外。不存在其他纳税调整事项。预计末来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。要求(1)请确认2019年12月31日资产负债表相关项目的账面价值及计税基础。分析两者之间的差异。梅表1补充完整(2)计算当期的递延所得税、所

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？望指教，谢谢