老师，你帮忙看看涉及税这块，3小问，递延所得税负债算出来是875，为什么会计分录上写的是1625，5小问同理

老师，你帮忙看看涉及税这块，3小问，递延所得税负债算出来是875，为什么会计分录上写的是1625，5小问同理

A公司2021年全年实现会计利润2000万元，公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初，递延所得税资产借方余额为20万元，递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元，2、交易性金融资产成本700万元，期末公允价值为900万元，3、2020年12月31日投入使用的一台设备，原始价值605万元预计使用年限5年，残值5万元，税法规定使用年限10年，按直线法计提折旧，会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元，存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了，怎么还没

老师，目前我上班公司是建筑小现摸行业，有笔业务涉及2017年~2018年的工程款开票，价税合计共开482万元（3%）专票:开票收入4679611.65元，税额:140388.35元，在线咨询了税务局，只发了税务优惠政策，看不是很明白，请问这个收入要怎么计算企业所得税？请老师帮忙算下，谢谢

老师您好，我想问问一下这个题目： 在第四小问计算应交企业所得税的时候，应付职工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因为那500不能抵扣吗，还有后面的那个+40，我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思？ 然后就是第六小问，计算所得税费用的时候，为什么要减去160*25％呢？这个不是属于其他综合收益部分吗，以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗，这个不太明白？ 老师还有最后的那个递延所得税费用，递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗，它这个是怎么计算出来的呀

老师，请问，我在镇府做会计，一个小规模公司的账和10个村集体的账，小规模我打算正常申报税务，但10个村集体，也是有收入，租金收入，分红收入等，我打算零申报，因为我觉得税务局不会来镇府查账……偷税漏税金额，所得税也是在1000以内，或2000以内，老师你怎么看……假设税局来查，虽然这个几率不高，来查的话，会受什么处罚呀，我会被判刑吗