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Q

老师收到留底退税分录怎么做

2022-04-24 12:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-24 12:59

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

快账用户8065 追问 2022-04-24 13:02

那么收到缓缴税款呢直接做相反分录还是做负数分录

齐红老师解答 2022-04-24 13:04

直接做相反的就可以了。

快账用户8065 追问 2022-04-24 13:06

哦老师就是缓缴的是去年的增值税应该会在今年下半年缴纳不影响哈还是按照以前增值税那让做不用计提什么的吧

齐红老师解答 2022-04-24 13:14

对的是的，不影响的，你只做收到税款的缴纳的时候，再做相反的分录就。

快账用户8065 追问 2022-04-24 13:18

好的老师我本月申请的增量留底退税那么在我受到增量留底退税后您说要做进项税额转出这样的话我还有一部分存量留底没有退这部分存量留底就做本期留底下月做进项就可以了是吧

齐红老师解答 2022-04-24 13:21

不可以的就抵扣不了的，你需要在附表二里面填写增量留底退税。

快账用户8065 追问 2022-04-24 13:23

我退回来一万多增量留底做进项税额转出还有200多元的存量留底没有退

齐红老师解答 2022-04-24 13:25

你好，那就剩余的那一部分可以继续抵扣。

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

2022-04-24

同学你好企业收到留抵退税款时应做如下会计处理：借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2022-10-16

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

2022-06-17

借记“银行存款”科目，贷记“应收留抵税额退税款”科目。

2022-05-06

你好，申报，借：应交税费--留抵退税贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税

2023-02-20

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