老师，年报a105050职工薪酬支出，是填写账上本年的应付职工薪酬吗？还是填报个税的金额？

我们12月份的工资没有计提，支付工资的时候都计入了管理费用工资科目了，那我应该怎么看呀

你好，那你是做到了一月份吗。

对，12月份的工资做到了1月

如果是二一年的工资，做到了二年的一月份，账载金额不加上这个金额，然后税收金额和实际金额加上这个发下去的。

你这个管理费用就不对了，你应该用利润分配未分配利润来代替。

有个账载金额有个实际发生额

你已经在二一年抵扣了，在二年就不能抵扣。

老师，就是账载金额我写账上的，实际发生额，我写的账上的金额减去本年1月份的工资+第二年一月的工资是吗

可以的，可以这么做。

n谢谢老师