#提问#老师好，我有一笔21年的进项税额.共计29000.领导说，这笔总费用当时谈的时候是普票，所以，她全额进了费用。可是我已经在12月抵扣了这个进项税额.后来做了张凭证，借进项税额29000.贷其他应付款29000.现在马上汇算了，不知怎么办

是专票啊 ，这张凭证是分两次做的，第一次是全额进了费用，借服务费 贷其他应付款。后面才抵扣 ，正常是要做借 进项税额贷服务费（借方） 但是我们经常要做成 借进项税额 贷 其他应付款。

你的意思是现在什么地方出了差错？

进项税额抵扣了 应该做借 进项税额 贷服务费（红字） 但是我们经理做成 借进项税额 贷其他应付款

这种情况 我汇算时应该怎么办

进项税额抵扣了 应该做借 进项税额 借 服务费（红字） 但是我们经理做成 借进项税额 贷其他应付款

借：其他应付款 贷：以前年度损益调整   借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

我是小企业会计准则，我想问下 ：我现在汇算21年时，报表是不要把这部分费用调减，

然后2022年做 ：借其他应付款，贷利润分配-未分配利润。23年汇算22年时 再调增费用

直接调减了未分配利润，23年汇算22年的 就可以不用管了