演示账套

还有一个问题，想请教一下老师， [抱拳]是这样的：8月份的时候我做了一张凭证借：销售费用-差旅费255.16，应交税费-进项税7.84，贷银行存款263，这是公司的业务员出差回来报销的时候我做的分录，当时他提供的通行费发票是需要计提进项税的，但是有重复的发票，我当时没发现，已经做了凭证入账了，后来会计勾选进项税发票的时候发现了这个当中有重复发票，所以他上月就没有勾选7.84，因此跟我有一个差额，账上多了7.84，他那边进项税少了7.84，现在九月的话，业务员重新提供了新的发票7.84，我现在应该怎么处理这个事情呢，怎么做分录，入账，老师，请教一下[抱拳]

2023-09-13 11:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-09-13 11:43

1.首先，将重复的发票从原来的凭证中冲销，即制作一张与原来凭证借贷方向相反的分录。借方为“银行存款”，金额为263元；贷方为“应交税费-进项税”，金额为7.84元；贷方为“销售费用-差旅费”，金额为255.16元。 2.其次，根据新的发票重新制作一张凭证。借方为“应交税费-进项税”，金额为7.84元；贷方为“银行存款”，金额为7.84元。