老师好，小规模企业印花税已经按次申报了，税目选择的是购销合同，并且已经缴过印花税了。为什么我的待办里还提示印花税。之前都是按期申报的，税目是建筑安装工程承包合同，是0申报，这次没选这个，是不是因为这个原因?税局打电话让申报，怎么申报呢?按期如果是0申报的，会不会和按次申报的数有矛盾?

不会啊，按次是在4月份，按期是在1-3月

2022-04-25

这种情况是由于印花税按期申报的所属期冲突导致的，可按以下步骤处理：核实申报信息仔细核对买卖合同印花税和实收资本印花税的计税依据、税率等申报信息，确保数据准确无误，避免因错误申报导致税额计算问题。确认实收资本印花税的申报所属期是否确实应为 2024 年 1 月 - 12 月，若实收资本是在 2024 年某一具体时间点到位，则所属期应按实际到位时间确定，而不是全年。尝试分步操作更正买卖合同印花税申报：由于买卖合同印花税已缴纳，先在更正申报中，仅对买卖合同印花税的申报信息进行更正，将其申报明细与实收资本印花税分开，确保买卖合同印花税的申报数据准确，且不包含实收资本印花税的内容。新增实收资本印花税申报：完成买卖合同印花税更正后，重新进行实收资本印花税的税源采集和申报。在申报时，注意选择正确的所属期和计税依据等信息，确保实收资本印花税申报独立、准确。申请退税或抵税如果在更正和重新申报后，出现多缴税款的情况，可向税务机关申请退税或抵税。准备好相关的申报资料、完税凭证等，按照税务机关的要求填写退税或抵税申请表格，说明多缴税款的原因和金额等情况，提交给税务机关审核处理。咨询税务机关若上述操作仍无法解决问题，或对申报和处理流程存在疑问，及时联系主管税务机关的办税服务厅或税收管理员。向他们详细说明具体情况，提供相关的申报记录和完税证明等资料，寻求税务机关的指导和帮助，按照税务机关的建议进行处理。

2025-01-07

安次申报的是业务发生的15日以内申报，填写当天的业务发生的日期

2024-10-03

你缴纳的印花税应该是没交这两个税目的，在税种核定里你看一下，应该是给你核定了这两个税目印花税，你需要申报这两个税目印花税

2022-05-17

如果这个月印花税申报多了并且已经缴纳，下个月申报时可以调整申报金额以扣减差额，这是可行的。至于账务处理，这个月需要调整印花税的账目以反映实际的缴纳情况。可以按照以下步骤进行： 1.冲销上月的印花税记账凭证，将上月计提的印花税用红字冲销。 2.重新制作一份新的记账凭证，记录正确的印花税金额。 3.如果还有剩余差额，将差额部分计入“其他应收款”或“预付账款”等科目，作为对下个月印花税申报的调整。这种处理方式能够保证账务的准确性和一致性，避免因未计提足够的印花税而导致的税务风险。至于“应交税费”科目出现负数的问题，这不会影响公司的税务报表，因为税务报表是以实际缴纳的税款为准，而不是以“应交税费”科目的余额为准。因此，不需要担心“应交税费”科目出现负数的情况。

2023-11-02

快账用户2087 追问 2022-04-25 14:32

老师，按次申报我们选择的税款所属期也是在1月1日到3月31日期间啊

齐红老师解答 2022-04-25 15:05

那也没事，不矛盾，毕竟有实际业务

快账用户2087 追问 2022-04-25 15:28

老师，那现在税局让申报，我已经缴过税申报过了，可以点修改吗？

齐红老师解答 2022-04-25 15:44

你建筑安装的不是还没申报，你把那个申报了啊

快账用户2087 追问 2022-04-25 16:17

那这个申报还是在按次申报里吗？

齐红老师解答 2022-04-25 16:26

你不是两个合同吗，一个买卖，一个建筑安装，你分开报就好了

齐红老师解答 2022-04-25 16:28

快账用户2087 追问 2022-04-25 17:47

还是不行

齐红老师解答 2022-04-25 19:00

那你去更正申报，修改税源吧

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