【鲁税通】尊敬的纳税人：您好，烟台市税务机关在近期的大数据分析比对中，发现你单位2021年企业所得税申报存在成本费用（剔除工资薪金、折旧摊销、存货结转等无票支出因素）与取得的进项发票差额较大的疑点，请您对相关情况进行排查

在近期的大数据分析比对中，发现你单位2021年企业所得税申报存在成本费用（剔除工资薪金、折旧摊销、存货结转等无票支出因素）与取得的进项发票差额较大的疑点，这是什么存在什么问题？

【鲁税通】尊敬的纳税人：您好，烟台市税务机关在近期的大数据分析比对中，发现你单位2021年企业所得税申报存在成本费用（剔除工资薪金、折旧摊销、存货结转等无票支出因素）与取得的进项发票差额较大的疑点，请您对相关情况进行排查

甲公司为一般纳税企业，适用增值税税率为13%。请根据相关资料，按要求编写会计核算分录。【实训材料】该公司相关固定资产安装情况如下:(1)2018年8月6日,公司购入一台需要安装的生产用机器设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为3900万元,增值税进项税额为507万元，支付的运输费为125万元，款项已通过银行支付。安装设备时，领用原材料一批,价值363万元;领用本公司所生产的产品一批,成本为480万元,计税价格500万元，消费税税率为10%，支付安装工人的薪酬为72万元假定不考虑其他相关税费。(2)2018年9月8日,设备达到预定可使用状态，预计使用年限为10年，净残值为200万元采用年限平均法计算年折旧额。(3)2020年4月30日，公司决定对现有设备进行改扩建，以提高其生产力能力。同日，将该设备账面价值转人在建工程。(4)2020年5月10日，公司以出包方式进行改扩建，预付工程款1500万元，均通过银行结算。(5)2020年5月30日公司根据工程进度结算工程款1560万元，差额通过银行结算。(6)2020年6月,进行负荷联合试车发生的费用，以银行存款支付200万元，

1.甲公司为制造企业，增值税一般纳税人，原材料核算采用实际成本法。2016年x月份发生下列交易与事项:1、x月2日，从乙公司购入N材料，增值税专用发票列示N材料货款金额为XX元，增值税XXX元，款项尚未支付。2、x月3日，从银行提取现金。3、x月5日，通过银行存款支付乙公司货款。4、x月7日，行政部报销业务招待费。5、x月8日，总经办报销差旅费。6、销售W产品一批，货物已发出。7、x月10日，从丙公司购入机器设备一台。8、通过银行存款缴纳上月代扣的个人所得税。9、x月18日，以银行存款支付修理费。10、生产车间本月领用材料。11、计提本月固定资产折旧费。12、收到银行存款利息。13、计提本月工资。14、通过银行存款支付广告费。15、提本月城市维护建设税等。要求:1.根据上述资料进行计算分析，逐笔编制各交易或事项的会计分录。(该题除“应交税费”外，其他科目不要求设置明细科目)2.标出在u8总帐系统----凭证处理中需要“出纳签字”的分录。

1.甲公司为制造企业，增值税一般纳税人，原材料核算采用实际成本法。2016年x月份发生下列交易与事项:1、x月2日，从乙公司购入N材料，增值税专用发票列示N材料货款金额为XX元，增值税XXX元，款项尚未支付。2、x月3日，从银行提取现金。3、x月5日，通过银行存款支付乙公司货款。4、x月7日，行政部报销业务招待费。5、x月8日，总经办报销差旅费。6、销售W产品--批，货物已发出。7、x月10日，从丙公司购入机器设备--台。8、通过银行存款缴纳上月代扣的个人所得税。9、x月18日，以银行存款支付修理费。10、生产车间本月领用材料。11、计提本月固定资产折旧费。12、收到银行存;款利息。13、计提本月工资。14、通过银行存款支付广告费。15、提本月城市维护建设税等。要求:1.根据上述资料进行计算分析，逐笔编制各交易或事项的会计分录。(该题除“应交税费”外，其他科目不要求设置明细科目)2.标出在u8总帐系统----凭证处理中需要“出纳签字”的分录。只需要写出分录，不需要写金额