演示账套

老师，就是在做企业所得税汇算清缴的时候，风险提示资产总额和季度预缴的资产总额不一致，核对报表后发现是填季度预缴时资产信息填错了，而现在季度报表又改不了，那该怎么处理呢？是否按照报表如实填，还是要按风险提示改动？

2022-04-26 14:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-26 14:59

电子税务局支持每张申报表可以更改4次怎么会不能更改电子税务局改不了你去大厅修改汇算清缴按照准确的填报

快账用户qi2g 追问 2022-04-26 15:02

就是我必须改这个第四季度企业所得税季报吗？如实填写有风险提示，专管员那边有预警吗？会来查吗？

齐红老师解答 2022-04-26 15:04

不会为了一个风险提示来查的最多只会让你写说明或者提供证据你把你的报表带去就行了你年报汇算准确无误，你不用担心啊！

快账用户qi2g 追问 2022-04-26 15:06

那如果按之前系统带出来的数据填的话有什么影响吗

齐红老师解答 2022-04-26 15:07

按照错误的风险提示没有了但是不还是不准确

快账用户qi2g 追问 2022-04-26 15:08

有什么后果吗，主要我们这边专管员太...

齐红老师解答 2022-04-26 15:11

因为每个季度都要申报所得税预缴申报表每期都要填写第一季度上期资产总额期初期末数字第二季本期资产总额期初期末陷入无限循环了你要是填错一次就要累计错下去真的不建议

快账用户qi2g 追问 2022-04-26 15:12

咱们是21年第四季度新成立的公司

齐红老师解答 2022-04-26 15:15

你就是再新成立你22年1月填报21年4季度你4月填报1季度你去年的资产总额就错了今年1季度是需要填1季度期初（去年四季度的季度末数字即错误的数字）

快账用户qi2g 追问 2022-04-26 15:17

那咋整啊老师

齐红老师解答 2022-04-26 15:19

去大厅更正啊大厅就可以更正大厅的人叫号都是不认识的为啥要去楼上找税管员

你好，按照报表如实申报就可以了

2022-04-26

你好，之前的不要修改了，忽略这个提示就行。

2022-04-26

电子税务局支持每张申报表可以更改4次怎么会不能更改电子税务局改不了你去大厅修改汇算清缴按照准确的填报

2022-04-26

您好，您按你现在正确的来填写就可以，税务局对这块儿没有那么严格。

2022-05-27

你好，应再次核对资产总额是否计算正确。 “103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

2020-05-18