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汇缴清算出来要退企业所得税，分录怎么写

2022-04-26 16:22
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-26 16:22

你好，汇缴清算退企业所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

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快账用户4505 追问 2022-04-26 16:24

这个应交税费是计算出全年应纳所得税额减去已预缴税额的差额？还是什么数字

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齐红老师 解答 2022-04-26 16:28

你好，是的，就是这个数据 

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你好，汇缴清算退企业所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-04-26
借银行存款 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税， 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-04-20
你好， 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2020-12-08
你好 ；        你是小企业会计准则还是企业会计准则 ？ 这样好判断退税科目  
2021-09-03
同学，你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2023-07-16
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