演示账套

Q

老师您好，收到以前年度的费用发票，做分录的时候是借方：以前年度损益调整吗？

2022-04-26 18:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-26 18:33

你好企业会计准则是的

快账用户9460 追问 2022-04-26 18:34

是要看公司使用哪种会计准则吗

快账用户9460 追问 2022-04-26 18:36

我们公司使用的小企业会计准则

齐红老师解答 2022-04-26 18:41

小企业会计准则的应该是借利润分配未分配利润，用这个来。

快账用户9460 追问 2022-04-26 18:45

假如是2020年的发票用于公司宣传的，宣传费是10000，是借方：利润分配---未分配利润贷方：应付账款吗？

齐红老师解答 2022-04-26 18:46

对的是的，是这么做的。

快账用户9460 追问 2022-04-26 18:49

老师，是不是正因为放在了未分配利润科目中，所以也不需要手动调整资产负债表了？我记得以前放在以前年度损益中最后还得自己调整报表

齐红老师解答 2022-04-26 18:57

你好都可以不修改不修改财务报表勾稽关系不一致

快账用户9460 追问 2022-04-26 19:01

如果不修改，勾稽关系不一致，那还是得修改吗？

齐红老师解答 2022-04-26 19:04

你好，可以不用修改，忽略这个差异。

你好企业会计准则是的

2022-04-26

是的，你的理解与处理是对的。

2023-05-11

你好；需要结转的；以前年度损益调整是损益科目期末要转利润分配你去；

2022-12-29

同学你好借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2024-01-17

是的，要那样子处理的

2025-04-17

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