我们是小规模，2021年12月开了13万的专票，2022年4月开了红冲的13万的发票，这个红冲之后的税费在哪里申请退税?是税务局网站上，2022年6月份季报时才能申请退税吗？

那问做分录的时候要怎么做呢？这个涉及到跨年的营业收入，2021年做分录是借主营业务收入13万，贷应收账款13万，收到的红冲发票是如何做分录的?

 你好；     你21年是做收入分录。 你 21年分录是不是就做反了 ；    你正常做收入应该是 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；   

是我写错了，是写借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 那我收到红冲发票应该怎么写？

 你好；   借    以前年度损益调整 ； 应交税费-应交增值税 贷应收账款。  借 利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   

关于这个13万的合同，客户重新要求我们现在重新开发票9万，客户2021年12月份已经打款了7万，还剩余2万四月份打款，2021年12月份收到款之后的分录是，借银行存款7万，贷应收账款7，但我们现在重新开了9万的发票，又如何做分录呢？

就是本来合同13万元，后来说我们做不好，只肯付我们9万，所以要求重新开发票，但之前收到的款7万已经转为主营业务收入了，那现在重新开了9万，不知道要怎么写分录

 你好；       先去红冲了  。然后在做  借应收账款  贷以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税；       借    以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润   

就是先做红冲的分录 借 以前年度损益调整 ； 应交税费-应交增值税 贷应收账款。 借 利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 ， 然后再做开出发票的分录借应收账款 贷以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税； 借 以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 ，是这样嘛？

 你好；   是的。  先红冲。 然后在做   开票的 部分金额。 对的   

新开的发票9万，不用再写分录借应收账款9万，贷主营业务收入9万，不用再写这个分录了对吗？