演示账套

老师您好，麻烦问一下企业所得税年报业务招待费实发生1500元，本年营业收入887000.00。 150060%=900.00 887000.000.0005=444.35 本年限额444.35 应调增为，1500-444.35=1055.65 这个表应该都怎么填写？

2022-04-27 17:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-27 17:35

应该是887000.00*0.005=4435，限额是收入的千分之五

快账用户7661 追问 2022-04-27 17:38

老师如果需要调整的表都需要怎么填写

齐红老师解答 2022-04-27 17:39

帐载金额就是1500，税收金额就是900，纳税调增就是600

快账用户7661 追问 2022-04-27 17:41

如果营业收入是88700呢，应该怎么填？都选什么表？

齐红老师解答 2022-04-27 17:49

账载金额就是1500，税收金额就是443.5，纳税调增就是1056.5

快账用户7661 追问 2022-04-27 17:54

但是老师这个都要选什么表才可以申报成功

齐红老师解答 2022-04-27 17:56

你是不是小微企业吗

快账用户7661 追问 2022-04-27 18:07

是的，老师

齐红老师解答 2022-04-27 19:44

小微企业只需要填列A00000，A10000，A105000，A105050，A105080，A106000，A107040

快账用户7661 追问 2022-04-27 20:03

老师101010收入表，102010支出表，104000期间费用，还有在填1050000纳税调整表时上面问的问题时业务招待费按收入限额这个，还要求填写105010表，这个问题真不知道应该填在哪栏里

齐红老师解答 2022-04-28 08:45

101010收入表，102010支出表，104000期间费用这些表都不用填列的招待费的税收金额他会自动出来的

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