你好！请问应付账款或其他应付款的费用付款了，收不到发票，对方也不可能退款给我们，这个账务应该怎么处理。

这些没有发票应付账款在账挂了两年了，我们公司用的是小企业会计准则，现在直接调账吗，把预付账款转成本，或费用吗？

您当时应该有发生成本费用，也就是两年之前有发生，但是您没有计入成本费用是吧？

是的，当年没有入，这几笔都一直挂应付账款借方，还有一笔，付的费用都看不出来与公司业务有关

老师还在吗

这样来说的话，你应该通过以前年度损益调整科目来做

我是小企业会计准则，没有这科目

小企业会计准则，直接通过利润分配——未分配利润科目

谢谢，如果有笔业务感觉和公司无关，也只是所得税纳税调增呢