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老师们,我公司给个人挂靠,帮助打残值费。个人打款来会计处理是:借:银行存款贷:其他应付款—**人。打给对方是:借:应付账款**单位贷:银行存款。后来我才知道这款不回来了,对方给了张发票,我会计处理,借:管理费用贷:应付账款**单位。可是其他应付款—**人还挂着账怎样处理?数额大。

2022-01-11 09:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-11 09:44

同学你好 超出三年的话转到营业外

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快账用户5272 追问 2022-01-11 09:45

就今年的,百万呢。还能怎么处理?

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齐红老师 解答 2022-01-11 09:53

同学你好 这个付出去就可以了

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快账用户5272 追问 2022-01-11 09:57

关键是没有那么多资金付不出去呀。

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齐红老师 解答 2022-01-11 10:04

那就只能挂往来了 不超三年就没事

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快账用户5272 追问 2022-01-11 10:15

转营业外支出还是收入要什么手续或附件?

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齐红老师 解答 2022-01-11 10:23

这个是不用其他资料的

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快账用户5272 追问 2022-01-11 10:51

那这笔转营业外支出还是营业外收入?

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齐红老师 解答 2022-01-11 11:00

你这个是其他应付款转到营业外收入

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快账用户5272 追问 2022-01-11 11:08

那还得有成本票消化这个呀,要不就得交税?

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齐红老师 解答 2022-01-11 11:18

同学你好 对的 肯定要交税

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快账用户5272 追问 2022-01-11 11:19

要怎样处理一下呢,二百万加公司的利润税多呀?

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齐红老师 解答 2022-01-11 11:24

同学你好 这个没办法 要交税的

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同学你好 超出三年的话转到营业外
2022-01-11
你好 你们是代收代付款吗  
2020-11-28
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
2020-12-17
你好,你们这个计入收入的话,没问题的
2022-01-18
你好,同学。 实际的业务方是丙,明细科目用丙处理的。
2022-11-07
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