老师，请问收到一张合计金额3万元由自然人到税局代开的卸车劳务发票，备注栏载明由付款方代扣代缴个人所得税，如果个税系统申报须按20%扣税，要如何才能操作才能节约税点控制在2%以内呢？

四、业务题1.某增值税一般纳税人以管材制造为主业，某年9月发生以下业务：(1)外购一批原料（已入库）,取得的增值税专用发票上注明货款100万元、税款13万元；货款已通过银行存款支付。(2)上月购进的一批货物因质量问题本月全部退货，取得红字专用发票并收到价税合计的退货款48万元。(3)受托加工一批应税消费品，收取加工费（不含税）20万元并收回代委托方缴纳的消费税2万元。(4)销售自产货物，增值税专用发票上注明货款300万元，并随同收取包装物租金5万元和押金8万元（押金期限为6个月）。款项已存入银行。(5)外购原材料（货已入库，款项已存入银行）,取得的增值税专用发票上注明税款1.17万元；委托某企业制作一批礼品，取得增值税专用发票注明制作费3万元，在当月销售货物时以赠送方式送出60%。(6)从某汽配零售店处购进小汽车零配件一批，并取得当地税务机关代开具的增值税专用发票注明价款10万元，货已验收入库。(相关增值税专用发票均通过税务机关认证并按规定期限申请抵扣）要求：根据以上经济业务编写会计分录。

关于劳务费开票及缴税问题 请问老师：公司打给个人款，让其去税务局开发票，公司给他代缴个人所得税，经双方协商达成一致这部分个税由个人自己交，可以公司留在账上 以应打款10万金额为例，计算出公司代扣劳务个人所得2万5，留在账上，打给个人7万5，我不明白的是，这样的话个人只收到了7万5，怎么开10万发票给公司呢？ 而如果只开7万5的发票，那公司是不是应该按照7万5来算税费那就是1万7了？ 那如果10万含税的基础上，个税还由个人支付，税务局不给代缴规定了必须公司代缴的情况，但是个人同意自己支付的前提下，该怎么平衡这个事情呢？辛苦老师帮我解答一下

老师，请问收到一张合计金额3万元由自然人到税局代开的卸车劳务发票，备注栏载明由付款方代扣代缴个人所得税，如果个税系统申报须按20%扣税，要如何才能操作才能节约税点控制在2%以内呢？

老师：您好！请问一下：公司属于生产制造企业，收到一张一个人名义到税务代开的发票，开给我公司的洗涤费（其他居民服务业）1020元，并且有备注个人所得税由支付方依法预扣预缴。我给他申报个税的时候，在自然人客户端里边选择“其他” 所得税项目“其他连续劳务报酬”不能进行申报，请问一下 这种情况应该选申报才能申报啊？

我国居民刘某为独生子女，并有一个正在上小学的女儿，刘某独立赡养自己 65 周岁的父母。2020 年与个人所得税汇算清缴相关的收入及支出如下： （1） 每月从A 公司取得工资收入 15000元，每月缴纳的社保费用和住房公积金为 1600 元。 （2）出版了一部小说，从出版社获得稿酬 25000 元。 (3） 7到 12 月每月从B公司取得芳务报酬 3000元。 （4) 8月从C 公司取得特许权使用费所得 3600元。 (5） 在某省会城市工作租房居佳且在该城市无自有佳房，每月支付房租 3000 元。 （6） 每月按首套住房货款利率为其购于某县城的白有房产偿还贷款 2000元。 要求：根据上述资料回答下列问题，如有计算需计算出合计数。 (1） 请回答刘某可以享受的专项附加扣除有哪些，以及如何选择才能使得税后所得最大化并说明理由。 （2）计算2020年12月刘某取得的工资A 公司应预扣预缴的个人所得稅额。 (3) 计算出版社支付稿酬应预扣预缴的个人所得税款。 （4）计算7到12 月取得劳务报酬B公司应预扣预缴的个人所得税款。 （5）计算8月取得特许权使用费C公司应预扣预缴的个人所得税款。 (6)计算刘某取得的 2020 年综合所得年度汇算清缴时应缴纳的 个人所得税额，并回答刘某是否可中请退税，如回答是，请计算 应退税的金额。