老师，以前年度将原材料计入固定资产了，如何调整

是的，已经折旧了

当时折旧的分录怎么做的？

借制造费用、贷累计折旧

借累计折旧贷制造费用， 借制造费用贷生产成本，还做了其他的吗？ 比如结转到了主营业务成本吗？

对，最后都结转到了主营业务成本

借生产成本贷利润，分配未分配利润，这个是红虫结转的成本。

固定资产卡片怎么处理？固定资产清单里怎么不让它出现？

你看下固定资产卡片里边儿有一个变动吧。

老师，问一下所得税汇算需要调增吗？折旧这部分

你好 要调整的，折旧的

太麻烦了！是两年前的了，现在调整过来还有税收风险，可不可以不调整了？就当成固定资产，做固定资产清理可以吧？

那这个原材料还在你仓库的吗

使用了呢

那你做清理 剩下的做成本 抵扣所得税

固定资产清理原因写什么呢？做清理需要什么资料？残值做成本吗？

分录怎么做？