演示账套

9.某公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为16%，材料采用实际成本进行日常核算。10月份发生如下涉及增值税的经济务(1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明价款为200000元,增值税额为32000元,公司已开出商业承兑汇票。该原材料已验收入库(2)购买一间销售用房,并于当月投入使用。该房的值税专用发票认证相符,专用发票注明的价款为100000元,增值税进项税为100000元项已用银行存款支付不考虑其他相关因素(3)销售产品一批,销售价格为500000(不含增值税额),实际成本为370000元提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到该销售符合收入确认条件(4)月末盘亏原材料一批,该批原材料实际成本为100000元,增值税额为16000元工(5)用银行存款缴纳本月增值税4000元售要求:编制当月相关会计分录。

2022-04-30 15:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-04-30 16:03

同学你好 (1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明价款为200000元,增值税额为32000元,公司已开出商业承兑汇票。该原材料已验收入库借，原材料200000 借，应交税费一应增一进项32000 贷，应付票据232000 (2)购买一间销售用房,并于当月投入使用。该房的值税专用发票认证相符,专用发票注明的价款为100000元,增值税进项税为100000元项已用银行存款支付不考虑其他相关因素 ,专用发票注明的价款为100000元,增值税进项税为100000元——这两数是一样的，应是不对的，您再看下题中具体是多少？ (3)销售产品一批,销售价格为500000(不含增值税额),实际成本为370000元提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到该销售符合收入确认条件借，应收账款580000 贷，应交税费一应增一销项80000 贷，主营业务收入500000 借，主营业务成本370000 贷，库存商品370000 (4)月末盘亏原材料一批,该批原材料实际成本为100000元,增值税额为16000元借，待处理财产损溢116000 贷，原材料100000 贷，应交税费一应增一进项转出16000 (5)用银行存款缴纳本月增值税4000元借，应交税费一应增一已交税金4000 贷，银行存款4000