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甲生产企业为增值税一般纳税人适用增值税税率13%,在2020年10月份有关生产经营业务如下。1.销售甲产品,给乙商场开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元。2.销售乙产品开具普通发票,取得销售额67.8万元,已收到货款存入银行。3.估计原材料取得增值税专用发票价税合计113万元。(原材料适用增值税税率13%。)要求,计算以上各项经济业务设计的增值税进项税额,销项税额和应交增值税

2022-05-01 20:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-01 20:54

同学您好, 业务(1)确认增值税销项税额=100*13%=13(万元) 业务(2)确认增值税销项税额=67.8*13%/(1+13%)=7.8(万元) 业务(3)确认增值税进项税额=113*13%/(1+13%)=13(万元) 因此综上所述,确认增值税销项税额=13+7.8=20.8(万元) 确认增值税进项税额=13(万元) 应交增值税=20.8-13=7.8(万元)

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同学您好, 业务(1)确认增值税销项税额=100*13%=13(万元) 业务(2)确认增值税销项税额=67.8*13%/(1+13%)=7.8(万元) 业务(3)确认增值税进项税额=113*13%/(1+13%)=13(万元) 因此综上所述,确认增值税销项税额=13+7.8=20.8(万元) 确认增值税进项税额=13(万元) 应交增值税=20.8-13=7.8(万元)
2022-05-01
你好 增值税进项税额=113 万/1.13*13%=13万 销项税额= 100 万*13%%2B67.8 万/1.13*13%=13万%2B7.8万=20.8万 应交增值税=销项税额—进项税额=20.8万—13万=7.8万 
2021-05-07
同学您好, 业务(1)确认增值税销项税额=100*13%=13(万元) 业务(2)确认增值税销项税额=67.8*13%/(1%2B13%)=7.8(万元) 业务(3)确认增值税进项税额=113*13%/(1%2B13%)=13(万元) 因此综上所述,确认增值税销项税额=13%2B7.8=20.8(万元) 确认增值税进项税额=13(万元) 应交增值税=20.8-13=7.8(万元)
2021-05-03
你好 增值税进项税额=113 万/1.13*13% 销项税额= 100 万*13%%2B67.8万/1.13*13% 应交增值税=100 万*13%%2B67.8万/1.13*13%—113 万/1.13*13%
2022-04-25
你好,先看一下题目请稍等
2024-04-27
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