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老师,我公司从甲公司购买设备4000元(含13%税),销售给乙公司12000元(含13%税),销售设备的同时,需要从丙公司购买技术服务6400元(含3%税),请问怎么记账?

2022-05-02 11:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-02 11:03

你购买设备的话,借库存商品3539.82,借应交税费、应交增值税进项税额460.18,贷银行存款4000。

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齐红老师 解答 2022-05-02 11:04

借应收账款12000,贷主营业务收入10619.47,贷应交税费、应交增值税销项税额。1380.53

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齐红老师 解答 2022-05-02 11:04

公司购买的技术服务是用来做什么的?

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快账用户8359 追问 2022-05-02 11:05

借:库存商品 3539.82 应交税费-应交增值税(进项税额)460.18 贷:银行存款 4000 借:银行存款 12000 贷:主营业务收入 10619.47 应交税费-应交增值税(销项税额)1380.53 借:主营业务成本 6213.59 应交税费-应交增值税(进项税额)186.41 贷:库存商品 6400

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快账用户8359 追问 2022-05-02 11:05

这样对吗老师?

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齐红老师 解答 2022-05-02 11:05

第三个凭证不对的。贷方应该是银行存款,它不属于库存商品了。

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快账用户8359 追问 2022-05-02 11:13

是用来对购买的设备进行安装调试

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齐红老师 解答 2022-05-02 11:14

直接借主营业务成本,借应交税费贷银行存款。

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快账用户8359 追问 2022-05-02 11:15

那库存商品在整个流程中就没有了?

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齐红老师 解答 2022-05-02 11:56

你好,库存商品的话,咱不是销售了吗?那就咱借主营业务成本贷库存商品3539.82

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快账用户8359 追问 2022-05-02 12:02

那就是最后还要做一步结转?

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齐红老师 解答 2022-05-02 12:26

您好,需要把收入,成本都结转到本年利润里面

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快账用户8359 追问 2022-05-02 12:42

李老师,您能帮我写一下完整的记账凭证吗?我现在有点糊涂了。

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齐红老师 解答 2022-05-02 13:52

你购买设备的话,借库存商品3539.82,借应交税费、应交增值税进项税额460.18,贷银行存款4000。

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齐红老师 解答 2022-05-02 13:52

借应收账款12000,贷主营业务收入10619.47,贷应交税费、应交增值税销项税额。1380.53

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齐红老师 解答 2022-05-02 13:52

借主营业务成本,贷库存商品3539.82

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齐红老师 解答 2022-05-02 13:53

借:主营业务成本 6213.59 应交税费-应交增值税(进项税额)186.41 贷,银行存款,6400

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快账用户8359 追问 2022-05-02 14:17

李老师,第二步不能借银行存款吗?

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齐红老师 解答 2022-05-02 14:45

可以的哈,同学,根据实际情况

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快账用户8359 追问 2022-05-02 14:59

那李老师我要做4月份月度申报的时候,需要在申报表里增加哪些项?以前都是零申报?

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快账用户8359 追问 2022-05-02 15:08

老师这个表应该填哪几项?

老师这个表应该填哪几项?
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齐红老师 解答 2022-05-02 15:18

第一行的数据和第二行一致,看看应纳税额对吗

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快账用户8359 追问 2022-05-02 17:04

李老师,我已经明白了。谢谢。

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齐红老师 解答 2022-05-02 17:23

祝您生活愉快感谢五星祝您

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你购买设备的话,借库存商品3539.82,借应交税费、应交增值税进项税额460.18,贷银行存款4000。
2022-05-02
你好 购买的时候,借:库存商品  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 销售的时候,借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本  , 贷:库存商品
2022-03-31
(1)计算A公司4月份销项税额 1000*1130/1.13*0.13+22600/1.13*0.13+80000*0.13+2260/1.13*0.13+60000*1.1*0.13+22000*0.06=153160
2022-04-20
您好,是需要分录吗还是
2022-12-21
借,合同履约成本1200 贷,库存商品1200
2022-12-25
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