你购买设备的话,借库存商品3539.82,借应交税费、应交增值税进项税额460.18,贷银行存款4000。
老师,我公司从甲公司购买设备4000元(含13%税),销售给乙公司12000元(含13%税),销售设备的同时,需要从丙公司购买技术服务6400元(含6%税),请问怎么记账?
A公司为增值税一般纳税人,专门生产并销售电子产品和电子设备,4月主要业务如下(1)购进生产用的原料,不含税购买价格50000元;(2)向B修理厂支付生产设备维修费(不含税)8000元(3)2月购进的原料由于保管不善毁损,不含税购买价格20000元;(4)向C加工厂支付不含税加工费60000元;(5)将1月购入的一台车间设备安装于行政办公楼,该设备的价值30000元;(6)向甲公司销售产品1000件,含税售价1130元/台,由于甲公司违约,向甲公司收取违约金(含税)22600元;(7)向乙公司销售一台大型电子设备,不含税售价为80000元,同时提供检测,收取检测费(含税)2260元(8)向合作方D公司无偿赠送一台电子设备,该设备为新研发的产品,无同类产品,已知产品生产的直接材料30000元、直接人工20000元、制造费10000元,产品利润率为10%;(9)支付本月的业务咨询费20000元、业务招待费(均为娱乐费)10000元、贷款咨询费2500元、(10)为E公司提供新技术服务指南,收取不含税技术服务费22000元。要求(1)计算A公司4月份销项税额(2)准予抵扣的进项税和应交增
老师,我公司从甲公司购买设备4000元(含13%税),销售给乙公司12000元(含13%税),销售设备的同时,需要从丙公司购买技术服务6400元(含3%税),请问怎么记账?
2、2022年1月1日,甲公司与乙公司签订大型发电设备销售及为期十年的技术服务合同、合同总价12000万元(不含税),发电设备库存成本1200万,技术服务估计总成本6000万,设备安装成本100万。该设备单独销售时价格3333万元(不含税),技术服务单独提供10000万元(不含税)。公司增值税率9%。1月1日,设备交付,但约定由甲公司安装调试完毕后,乙公司方签收并付部分合同款,其余合同款项分十年于每年底平均支 付。1月31日,设备安装调试完毕,并耗费人工20万,材料80万,乙公司签收并付款 4360万元。技术服务在设备安装调试完毕后即行开始,甲公司按产出法确认履约进度。2022年2月,甲公司提供技术服务耗费成本人工费 50万元。2022年3月,甲公司提供技术服务耗费人工成本 30万元。 要求:(1)完成1月1日发出设备的会计处理;(5分) (2)完成1月31日交付设备并收款的会计处理;(8分) (3)完成2月及3月的技术服务会计处理。(5分)
2、2022年1月1日,甲公司与乙公司签订大型发电设备销售及为期十年的技术服务合同,合同总价12000万元(不含税),发电设备库存成本1200万,技术服务估计总成本6000万,设备安装成本100万。该设备单独销售时价格3333万元(不含税),技术服务单独提供10000万元(不含税)。公司增值税率9%。I月1日,设备交付,但约定由甲公司安装调试完毕后,乙公司方签收并付部分合同款,其余合同款项分十年于每年底平均支付。1月31日,设备安装调试完毕,并耗费人工20万,材料80万,乙公司签收并付款4360万元。技术服务在设备安装调试完毕后即行开始,甲公司按产出法确认履约进度。2022年2月,甲公司提供技术服务耗费成本人工费50万元。2022年3月,甲公司提供技术服务耗费人工成本30万元。要求:(1)完成1月1日发出设备的会计处理:(5分)。
老师您好,我公司是某第三方平台,如帮客户订酒店,酒店250一天,手续费10,那我开票给客户可以全额按代理经济*代订酒店260开专票吗? 还是开专票要按差价开,只能开手续费10那一部分?然后250由酒店自己开呢?
老师好,分红只能针对未分利润吗,能把法定盈余公积和任意盈余公积也分了吗
问下老师,有个人力资源公司,分公司是给总公司代缴社保的,但当时没有做总分机构备案,分公司开差额发票给总公司入成本,过了3年分公司这边的税局觉得这个不可以开差额表,需要全部冲红,导致总公司成本少了,而且当时总分机构备案也没法操作,现在总公司数据异常,缺少成本票!问下这种情况要怎么处理?
报关行看错了小数点,本来1万多,报成了17万多,多报了16万美金,这个一定得按17万开销项吗?还是按正确的1万多开票就好呢?
8月新开的公司,八月份的工资。8月份是不需要申报个税,9月份才申报过税,对吗?
老板家人(非员工)的车租给公司使用,签署租赁协议,然后增值税税的话,如果对方代开增值税租金怎么签署可以不代开增值税发票?个税怎么缴?
老师好,两个股东闹分家,大股东想做低近几年的利润,有什么好的办法账务处理吗
A公司是做诉保委托处置的,B公司委托A公司,现在B公司要求A公司开6%的专票,每个月大概有3万单左右,每单200块,A和B都是小规模纳税人,A公司是否能开6%的专票,可以的话要如何操作?
老师,请问,我这个月有一笔上个月支付出去的成本的,这个也退回来了,我就做了接银行存款,贷其他业务成本,然后这个月也结转了一些成本,结转成本数据比退回来的小,然后结转的时候发现其他业务成本是负数的,这属于正常吗?
老师,请问个体工商户要申报哪些税种
借应收账款12000,贷主营业务收入10619.47,贷应交税费、应交增值税销项税额。1380.53
公司购买的技术服务是用来做什么的?
借:库存商品 3539.82 应交税费-应交增值税(进项税额)460.18 贷:银行存款 4000 借:银行存款 12000 贷:主营业务收入 10619.47 应交税费-应交增值税(销项税额)1380.53 借:主营业务成本 6213.59 应交税费-应交增值税(进项税额)186.41 贷:库存商品 6400
这样对吗老师?
第三个凭证不对的。贷方应该是银行存款,它不属于库存商品了。
是用来对购买的设备进行安装调试
直接借主营业务成本,借应交税费贷银行存款。
那库存商品在整个流程中就没有了?
你好,库存商品的话,咱不是销售了吗?那就咱借主营业务成本贷库存商品3539.82
那就是最后还要做一步结转?
您好,需要把收入,成本都结转到本年利润里面
李老师,您能帮我写一下完整的记账凭证吗?我现在有点糊涂了。
你购买设备的话,借库存商品3539.82,借应交税费、应交增值税进项税额460.18,贷银行存款4000。
借应收账款12000,贷主营业务收入10619.47,贷应交税费、应交增值税销项税额。1380.53
借主营业务成本,贷库存商品3539.82
借:主营业务成本 6213.59 应交税费-应交增值税(进项税额)186.41 贷,银行存款,6400
李老师,第二步不能借银行存款吗?
可以的哈,同学,根据实际情况
那李老师我要做4月份月度申报的时候,需要在申报表里增加哪些项?以前都是零申报?
老师这个表应该填哪几项?
第一行的数据和第二行一致,看看应纳税额对吗
李老师,我已经明白了。谢谢。
祝您生活愉快感谢五星祝您