老师，我公司从甲公司购买设备4000元（含13%税），销售给乙公司12000元（含13%税），销售设备的同时，需要从丙公司购买技术服务6400元（含3%税），请问怎么记账？

借应收账款12000，贷主营业务收入10619.47，贷应交税费、应交增值税销项税额。1380.53

公司购买的技术服务是用来做什么的？

借：库存商品 3539.82 应交税费-应交增值税（进项税额）460.18 贷：银行存款 4000 借：银行存款 12000 贷：主营业务收入 10619.47 应交税费-应交增值税（销项税额）1380.53 借：主营业务成本 6213.59 应交税费-应交增值税（进项税额）186.41 贷：库存商品 6400

这样对吗老师？

第三个凭证不对的。贷方应该是银行存款，它不属于库存商品了。

是用来对购买的设备进行安装调试

直接借主营业务成本，借应交税费贷银行存款。

那库存商品在整个流程中就没有了？

你好，库存商品的话，咱不是销售了吗？那就咱借主营业务成本贷库存商品3539.82

那就是最后还要做一步结转？

您好，需要把收入，成本都结转到本年利润里面

李老师，您能帮我写一下完整的记账凭证吗？我现在有点糊涂了。

你购买设备的话，借库存商品3539.82，借应交税费、应交增值税进项税额460.18，贷银行存款4000。

借应收账款12000，贷主营业务收入10619.47，贷应交税费、应交增值税销项税额。1380.53

借主营业务成本，贷库存商品3539.82

借：主营业务成本 6213.59 应交税费-应交增值税（进项税额）186.41 贷，银行存款，6400

李老师，第二步不能借银行存款吗？

可以的哈，同学，根据实际情况

那李老师我要做4月份月度申报的时候，需要在申报表里增加哪些项？以前都是零申报？

老师这个表应该填哪几项？

第一行的数据和第二行一致，看看应纳税额对吗

李老师，我已经明白了。谢谢。