借,库存商品500250×15% 贷,应交税费,关税500250×15% 借,应交税费,关税500250×15% 贷,银行存款500250×15% 借,库存商品6000 贷,其他应付款6000 借,其他应付款6000 贷,银行存款6000
甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,2018年甲公司委托W商店代销商品一批,代销价款(不含税)为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单,列明已销售代销商品的80%,W商店按代销价款(不含税)的10%收取手续费,手续费适用的增值税税率6%,款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任,该批商品的实际成本为120万元。要求:(1)编制发出甲公司委托商品,收到委托代销清单,确认应付的代销手续费时会计分录(2)编制W商店收到受托商品,售出代销商品,收到增值税发票,确认代销手续费时会计分录
税法】计算题】1、某化妆品企业是增值税一般纳税人,主要从事化妆品的生产、进口和销售业务,2019年8月发生以下业务:(1)从国外进口一批化妆品,海关核定的关税完税价格为168万元,企业按规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证;(2)向企业员工发放一批新研发的化妆品作为职工福利,该批化妆品不含增值税的销售价格为150万元;(3)委托乙公司加工一批化妆品,提供的材料成本为129万元,支付乙公司加工费11万元,当月收回该批委托加工的化妆品,乙公司没有同类消费品销售价格。(化妆品的消费税税率是30%,关税税率是25%)计算:(1)该企业当月进口环节应缴纳的消费税税额;(2)该企业当月作为职工福利发放的化妆品应缴纳的消费税税额;(3)乙公司受托加工的化妆品在交货时应代收代缴的消费税税额。
某外贸公司代理B生产企业出口乙商品一批,该批商品的离岸价格为人民币500250元;出口关税15%,协议代理手续费6000元。编制外贸公司有关的会计分录。计算应纳出口关税并缴纳时:借:____、____;贷:____、____。实际交纳时:借:____、____;贷:____、____。计算应收手续费时:借:____、____;贷:____、____。收到B企业的款项时:借:____、____;贷:____、____。
2020年12月15日,A公司向B企业售出一批商品,开出的增值税专用发票上注明价款为100万元,增值税税额为13万元,该批商品成本为80万元,12月15日发出商品,并于当天收到全部价税款。协议约定B企业于2021年3月15日前有权退回商品。A公司无法合理估计该批商品的退货率。2020年12月15日发出商品时该公司会计处理如下:借:银行存款1130000贷:主营业务收入1000000应交税费-应交增值税(销项税额)130000借:主营业务成本800000贷:库存商品800000要求:分析存在的问题,提出处理意见,并编制审计调整分录。
2020年12月15日,A公司向B企业售出一批商品,开出的增值税专用发票上注明价款为100万元,增值税税额为13万元,该批商品成本为80万元,12月15日发出商品,并于当天收到全部价税款。协议约定B企业于2021年3月15日前有权退回商品。A公司无法合理估计该批商品的退货率。2020年12月15日发出商品时该公司会计处理如下:借:银行存款1130000贷:主营业务收入1000000应交税费-应交增值税(销项税额)130000借:主营业务成本800000贷:库存商品800000要求:分析存在的问题,提出处理意见,并编制审计调整分录。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?