老师好，平常记账时，有的折旧费系统自动记到了管理费用，有的则进入某项目的成本中，因为我们是以项目作为利润中心的。2021年年报的财务报表中，管理费用的数据其实是小于实际的折旧费的。现在做所得税汇算清缴，A104000期间费用明细表中有资产折旧摊销额，请问我需要把这个数字和财务报表中的数保持一致吗？谢谢！
您好 需要把这个数字和财务报表中的数保持一致
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老师您好，公司2018年6月之前由其他单位管理并做账，7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告，里面有资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。没有科目余额表，对方不提供。 现在我在重新建账，根据资产负债表和银行对账单，录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额；“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”，“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了，生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是，利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字，我应该入到哪里呢？需要录入吗？
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甲股份有限公司为商品流通企业。2018年度会计报表的有关资料如下： （1）2018年度资产负债表有关项目年初、年末数如下（单位：元） （2）2018年度利润表有关项目本年累计数如下（单位：元） （3）其他： ①本期增值税销项税额为128000元，进项税额为67200元，已交增值税为65000元。 ②2018年度没有实际发生坏账；2017和2018年两年年末均没有计提准备。 ③“管理费用”费用中包含职工工资100000元、福利费14000元、折旧费2000元、水电费10000元、差旅费20000元、会议费8000元、办公费20000元、咨询费15000元、业务招待费6000元及保险费5000元，除折旧费外其他均支付了现金。 ④上述资产负债表和利润表项目均与投资活动、筹资活动无关。 要求：计算现金流量表中下列项目的金额。（答案金额用万元表示，保留两位小数。） （2）购买商品、接受劳务支付的现金为 万元。 （5）支付的其他与经营活动有关的现金为 万元。 （4）支付的各项税费为 万元。 （3）支付给职工以及为职工支付的现金为 万元。 （1）销售商品、提供劳务收到的现金
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老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢
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某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本计算，月末采用一次加权平均法计算发出甲材料的成本。2019年5月发生有关交易或事项如下：(1)月初结存甲材料2000千克，每千克实际成本300元，10日购入甲材料500千克，每千克实际成本为320元，25日发出甲材料1800千克，其中用于仓库日常维修500千克，财务部房屋日常维修300千克，其余材料用于产品生产。(2)月末，计提固定资产折旧费1650000元，其中车间管理用设备折旧100000元、企业总部办公大楼折旧800000元、行政管理部门用汽车折旧50000元、专设销售机构房屋折旧700000元。(3)本月发生管理部门日常固定资产维修费42120元，全部款项以银行存款支付。(4)31日，对记入“待处理财产损溢”科目的资产盘亏原因进行了查实，其中，原材料盘盈30000元属于收发计量错误，固定资产盘亏净损失100000元属于偶发性意外事项，现金短缺10000元无法查明原因。要求：根据资料，回答下列各小题。（答案中的金额单位用元表示）1根据期初资料1，下列各项中，该企业发出甲材料的每千克实际成本为（）元
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某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本计算，月末采用一次加权平均法计算发出甲材料的成本。2019年5月发生有关交易或事项如下：(1)月初结存甲材料2000千克，每千克实际成本300元，10日购入甲材料500千克，每千克实际成本为320元，25日发出甲材料1800千克，其中用于仓库日常维修500千克，财务部房屋日常维修300千克，其余材料用于产品生产。(2)月末，计提固定资产折旧费1650000元，其中车间管理用设备折旧100000元、企业总部办公大楼折旧800000元、行政管理部门用汽车折旧50000元、专设销售机构房屋折旧700000元。(3)本月发生管理部门日常固定资产维修费42120元，全部款项以银行存款支付。(4)31日，对记入“待处理财产损溢”科目的资产盘亏原因进行了查实，其中，原材料盘盈30000元属于收发计量错误，固定资产盘亏净损失100000元属于偶发性意外事项，现金短缺10000元无法查明原因。要求：根据资料，回答下列各小题。（答案中的金额单位用元表示）2根据资料(1)，下列各项中，领用甲材料会计处理正确的是
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老师，财务报表早就报完了，您的意思是按财务报表上的数字写吗？
是的 按财务报表上的数字写 跟财报数据一致
好的老师。后面的“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”这里也涉及到本年折旧、累计折旧。请问这个本年折旧，我是也要和上面的这个数据保持一致吗？如果是这样的话，那累计折旧金额和金蝶系统里累计折旧金额就不一致了？谢谢！
您财务报表不是根据折旧的分录编制的？ 累计折旧金额和金蝶系统里累计折旧金额就不一致了？
财务报表是根据折旧的分录编制的。折旧有一部分是进了管理费用，还有一部分进了各个项目的主营业务成本，我们是按项目分利润中心的
那您根据财务报表的填写申报表 您财务报表本来就对不上金蝶系统里累计折旧金额
老师，我明白您的意思了，根据财务报表来填写所得税申报表。但是所得税申报表中的固定资产本年折旧可以不等于管理费用下的折旧金额。
是的 比如生产企业 制造费用下还有折旧 怎么也对不上的啊
明白了，谢谢老师
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
老师，我想问 “资产折旧、摊销及纳税调整明细表”是根据金蝶系统里2021年12月末的固定资产折旧表来填的吗？谢谢！
是的 根据金蝶系统里2021年12月末的固定资产折旧表来填的
老师，2021年12月末的固定资产折旧表里有期末累计折旧，但是没有本年累计折旧，请问这个数要把每个月的表打出来，手工相加吗？谢谢！
资产负债表12月 累计折旧期末数减去期初数就是本年的了啊
老师，意思是 “资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中的本年折旧金额等于2021年资产负债表中累计折旧金额减去2020年资产负债表中累计折旧金额的差额，对吗？但是我现在填写的如电子产品、运输工具、家具等的累计金额比2020年汇算清缴表里的累计金额小了，怎么办？谢谢！
12月份的 期末数减去期初数 就是当年折旧的金额啊 不需要去看20年啊 您做了固定资产清理？
指21年12月期末数减去20年12月期末数就等于2021年计提的折旧金额，对吗？ 这里分房屋建筑物、生产设备、工具家具、运输设备、电子设备，没有做固定资产清理，不知道前面会计是怎样分的，原值和去年的数对上了，但是累计折旧比去年的累计折旧金额还要小？
是的 21年12月期末数减去20年12月期末数就等于2021年计提的折旧金额 请问有没有做固定资产清理？