2、某公司为居民企业，2021年度有关收支情况如下：(1)提供服务取得收入3500万元，其中含国际运输服务收入80万元；提供商标使用权取得收入320万元；取得国债利息收入110万元。(2)取得债务重组收入100万元。(3)全年发生合理的工资薪金总额550万元。(4)按相关规定为职工缴纳补充养老保险34万元，补充医疗保险25万元。问：BAUDUAILUIRABUU(2)取得债务重组收入100万元。(3)全年发生合理的工资薪金总额550万元。(4)按相关规定为职工缴纳补充养老保险34万元，补充医疗保险25万元。问：1、应计入2021年度企业所得税收入总额的有哪2、准予扣除的工资薪金支出是多少3、准予扣除的补充养老及医疗保险合计为多少4、企业所得税应纳税额为多少。V7

2、某公司为居民企业，2021年度有关收支情况如下：(1)提供服务取得收入3500万元，其中含国际运输服务收入80万元；提供商标使用权取得收入320万元；取得国债利息收入110万元。(2)取得债务重组收入100万元。(3)全年发生合理的工资薪金总额550万元。(4)按相关规定为职工缴纳补充养老保险34万元，补充医疗保险25万元。问：BAUDUAILUIRABUU(2)取得债务重组收入100万元。(3)全年发生合理的工资薪金总额550万元。(4)按相关规定为职工缴纳补充养老保险34万元，补充医疗保险25万元。问：1、应计入2021年度企业所得税收入总额的有哪2、准予扣除的工资薪金支出是多少3、准予扣除的补充养老及医疗保险合计为多少4、企业所得税应纳税额为多少。V7

甲企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下：（1）取得销售产品收入6000万元，房屋租赁收入1000万元，视同销售收入500万元；（2）发生产品销售成本4000万元；（3）发生销售费用800万元（期中包含广告费300万元）、管理费用500万元（其中业务招待费100万元）、财务费用100万元（其中向非金融企业支付利息20万元，按照税法规定只能在税前扣除10万元利息支出）；（4）发生税金及附加100万元；（5）取得投资收益100万元（其中国债利息收入10万元，直接投资于非上市居民企业股息红利20万元）；（6）取得营业外收入100万元，营业外支出80万元（含支付的银行罚息10万元，将一笔20万元的公益性捐赠直接捐给地震灾区，税收滞纳金10万元）；（7）实发工资总额300万元，为职工缴纳的基本社会保险费50万元、补充养老保险10万元、补充医疗保险30万元（工资和各项保险费用均已记入上述成本、费用）。请根据上述材料计算如下问题：甲企业本年度利润总额为（）万元；甲企业支付的广告费可以在计算企业所得税应纳税所得额前扣除的金额为（

4.1甲企业为居民企业，人数150人，资产总额6000万元，2021年度有关经济业务如下：（1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，出租固定资产收入30万元，国债利息收入5万元。（2）合理工资、薪金总额100万元，发生职工教育经费3万元，职工福利费15万元。（3）支付人民法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行罚息6万元。（4）固定资产机器设备原值200万元，2021年会计已提折旧25万元，按税法规定机器设备2021年折旧为20万元。（5）甲居民企业2021年度利润总额50万元。已知，企业发生的合理的工资薪金可以全额扣除，发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出，分别不超过工资薪金总额14％、8％、2％的部分准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.计算甲企业的收入总额。2.计算职工教育经费准予扣除金额。3.计算（3）中允许扣除的支出4.计算职工福利经费准予扣除金额。5.计算甲居民企业2021年应纳税所得额。6.对甲居民企业2021年计提所得税进行账务处理。

甲企业为居民企业，人数150人，资产总额6000万元，2021年度有关经济业务如下：（1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，出租固定资产收入30万元，国债利息收入5万元。（2）合理工资、薪金总额100万元，发生职工教育经费3万元，职工福利费15万元。（3）支付人民法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行罚息6万元。（4）固定资产机器设备原值200万元，2021年会计已提折旧25万元，按税法规定机器设备2021年折旧为20万元。（5）甲居民企业2021年度利润总额50万元。已知，企业发生的合理的工资薪金可以全额扣除，发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出，分别不超过工资薪金总额14％、8％、2％的部分准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.计算甲企业的收入总额。2.计算职工教育经费准予扣除金额。3.计算（3）中允许扣除的支出4.计算职工福利经费准予扣除金额。5.计算甲居民企业2021年应纳税所得额。6.对甲居民企业2021年计提所得税进行账务处理。

甲企业为居民企业，人数150人，资产总额6000万元，2021年度有关经济业务如下：（1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，出租固定资产收入30万元，国债利息收入5万元。（2）合理工资、薪金总额100万元，发生职工教育经费3万元，职工福利费15万元。（3）支付人民法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行罚息6万元。（4）固定资产机器设备原值200万元，2021年会计已提折旧25万元，按税法规定机器设备2021年折旧为20万元。（5）甲居民企业2021年度利润总额50万元。已知，企业发生的合理的工资薪金可以全额扣除，发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出，分别不超过工资薪金总额14％、8％、2％的部分准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.计算甲企业的收入总额。2.计算职工教育经费准予扣除金额。3.计算（3）中允许扣除的支出4.计算职工福利经费准予扣除金额。5.计算甲居民企业2021年应纳税所得额。6.对甲居民企业2021年计提所得税进行账务处理。