演示账套

计算题某工业企业为增值税一般纳税人，2020年度相关生产经营业务如下：(1）当年销售品收入1000万元，对外提供培训收入250万元，国债利息收入50万元、取得符合条件的对境内居民企业的投资收益300万元。(2）全年产品销售成本为700万元。(3）全年发生财务费用70万元。(4）管理费用共计50万元，销售费用共计200万元，其中列支广告费、业务宣传费120万元。(5）营业外支出通过政府部门向贫困地区捐款30万元，税收罚款支出6万元，滞纳金1万元。(6）税金及附加28万元。要求： (1）计算收入总额；(2）计算利润总额； (3）计算应纳税所得额； 4）计算应交所得税。

2022-05-06 11:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-06 11:33

1）计算收入总额 1000+250+50+300=1600 2）计算利润总额 1600-700-50-200-30-28=592

齐红老师解答 2022-05-06 11:33

3国债利息免税，纳税调减50 符合条件的居民企业投资收益免税，纳税调减300 广告费和业务宣传费扣除1250*0.15=187.5全都扣除公益性捐赠扣除限额592*0.12=71.04全都扣除税收滞纳金和罚款纳税调增6+1=7

齐红老师解答 2022-05-06 11:34

应纳税所得额的计算是 592-50-300+7=249 4）计算应交所得税。 249*0.25=62.25

1）计算收入总额 1000+250+50+300=1600 2）计算利润总额 1600-700-50-200-30-28=592

2022-05-06

1）计算收入总额 1000+250+50+300=1600 2）计算利润总额 1600-700-50-200-30-28=592

2022-05-06

学员您好，现在解答

2022-02-24

你好，努力解答中，本题需要一些时间，稍后回复你。

2024-12-22

同学你好（700+120－550－40－98－50－40）*25%，答案自己算一下

2022-02-23

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