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计算题 某工业企业为增值税一般纳税人,2020年度相关生产经营业务如下:(1)当年销售品收入1000万元,对外提供培训收入250万元,国债利息收入50万元、取得符合条件的对境内居民企业的投资收益300万元。(2)全年产品销售成本为700万元。(3)全年发生财务费用70万元。(4)管理费用共计50万元,销售费用共计200万元,其中列支广告费、业务宣传费120万元。(5)营业外支出通过政府部门向贫困地区捐款30万元,税收罚款支出6万元,滞纳金1万元。(6)税金及附加28万元。 要求: (1)计算收入总额;(2)计算利润总额; (3)计算应纳税所得额; 4)计算应交所得税。

2022-05-06 11:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-06 11:33

1)计算收入总额 1000+250+50+300=1600 2)计算利润总额 1600-700-50-200-30-28=592

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齐红老师 解答 2022-05-06 11:33

3国债利息免税,纳税调减50 符合条件的居民企业投资收益免税,纳税调减300 广告费和业务宣传费扣除1250*0.15=187.5全都扣除 公益性捐赠扣除限额592*0.12=71.04全都扣除 税收滞纳金和罚款纳税调增6+1=7

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齐红老师 解答 2022-05-06 11:34

应纳税所得额的计算是 592-50-300+7=249 4)计算应交所得税。 249*0.25=62.25

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2022-05-06
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2022-05-06
学员您好,现在解答
2022-02-24
你好,学员,题目不完整的
2022-09-23
同学你好(700+120-550-40-98-50-40)*25%,答案自己算一下
2022-02-23
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