浙江长征有限公司为居民企业，2xxx年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入6000万元;(2)发生产品销售成本3000万元;(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元，新技术开发费用40万元);财务费用60万元;(4)销售税金60万元;(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求:根据上述资料计算该企业2xxx年度应纳税所得额。

利润总额=6000-300-770-480-60-60%2B80-50=4360 调整后利润总额=4360%2B（25-25*0.6）-40*0.75%2B6%2B（5-4）%2B（31-28）

2022-05-06

您好，计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80；广告费扣除限额=4000*15%=600，广告费纳税调增=650-600=50；业务招待费扣除限额1=4000*5‰=20，业务招待费扣除限额2=25*60%=15，业务招待费纳税调增=25-15=10；公益性捐赠扣除限额=80*12%=9.6，公益性捐赠纳税调增=30-9.6=20.4；税收滞纳金纳税调增6；工会经费扣除限额=200*2%=4，工会经费纳税调增=5-4=1；职工福利费扣除限额=200*14%=28，职工福利费纳税调增=31-28=3；职工教育经费扣除限额=200*8%=16，不做调整；应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4，应纳税额=170.4*25%=42.6

2022-06-22

您好，计算过程如下会计利润=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广告费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=4000*0.005=20，限额2=25*0.6=15调增10万元滞纳金调增6万元工费经费限额=200*2%=4调增1万元福利费限额=200*14%=28调增3万元教育经费限额=200*8%=16不调整应纳税所得额=80+50+10+6+1+3=150 所得税=150*25%=37.5

2022-06-06

会计利润总额的计算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80

2023-04-23

会计利润的计算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广告费扣除限额4000*0.15=600 纳税调增650-600=50 业务招待费扣除限额25*60%=15 4000*0.005=20 纳税调增25-15=10 新技术研发加计扣除75%纳税调减40*0.75=30 公益性捐赠扣除限额80*0.12=9.6 纳税调增30-9.6+6=26.4 工会经费扣除200*0.02=4纳税调增5-4=1 福利费扣除200*0.14纳税调增31-28=3 教育费扣除200*0.025=5纳税调增7-5=2 应纳税所得额的计算是 80+50+10-30+26.4+1+3+2=142.4 应交企业所得税142.4*0.25=35.6

2022-10-16