本年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入4000万元；(2)发生产品销售成本2600万元；(3)发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元(4)销售税金40万元5.营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费17万元要求：计算该企业本年度的应纳税额。

您好，计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80；广告费扣除限额=4000*15%=600，广告费纳税调增=650-600=50；业务招待费扣除限额1=4000*5‰=20，业务招待费扣除限额2=25*60%=15，业务招待费纳税调增=25-15=10；公益性捐赠扣除限额=80*12%=9.6，公益性捐赠纳税调增=30-9.6=20.4；税收滞纳金纳税调增6；工会经费扣除限额=200*2%=4，工会经费纳税调增=5-4=1；职工福利费扣除限额=200*14%=28，职工福利费纳税调增=31-28=3；职工教育经费扣除限额=200*8%=16，不做调整；应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4，应纳税额=170.4*25%=42.6

2022-06-22

你好，会计利润=4000-2600-770-480-6-40+80-50=134 纳税调整: 1广告费限额=4000*0.15=600，调增650-600=50 2招待费限额1=4000*0.005=20，限额2=25*0.6=15 调增25-15=10 3公益性捐赠限额=134*0.12=16.08，调增30-16.08=13.92 4福利费限额=200*0.14=28，调增31-28=3 工会经费限额200*0.02=4，调增5-4=1 职工教育经费限额200*0.08=16，调增17-16=1 调整后应纳税所得额 =134+50+10+13.92+3+1+1=212.92 应交所得税=212.92*0.25=53.23

2022-06-22

会计利润总额的计算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80

2023-04-23

同学计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80 广宣费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*0.6=15 招待费限额2=4000*0.005=20调增10万元捐赠限额=80*0.12=9.6调增30.4 税收滞纳金调增6万工费经费限额=200*2.5%=5不调整福利费限额=200*14%=28调增3万教育经费限额=200*8%=16调增2万应纳税所得额=80%2B50%2B10%2B30.4%2B6%2B3%2B2=181.4 所得税=181.4*25%=45.35

2022-10-26

您好，计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广宣费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*0.6=15 招待费限额2=4000*0.005=20调增10万元捐赠限额=80*0.12=9.6调增30.4 税收滞纳金调增6万工费经费限额=200*2.5%=5不调整福利费限额=200*14%=28调增3万教育经费限额=200*8%=16调增2万应纳税所得额=80+50+10+30.4+6+3+2=181.4 所得税=181.4*25%=45.35

2022-05-03