老师好，请问，我单位1月的时候帮员工办理了退休，该员工2月退休，2月应该交医保的，但是医保局的手续只交到了1月，就是，员工要交300个月的医保才能退休，但是工作缴费只交了133个月，实际上应该交134个月，但是最后一个月社保局没扣钱了，然后员工一次性补足剩下的167个月的医保费，然后因为单位部分最后一个月没扣到，现在我们要把最后一个月没有给员工交的单位部分社保费发给员工，应该怎么做分录，用什么原始凭证

你好老师，怎么做往来呢，不太理解

医保系统没有给我扣款，我没有凭证去计提费用

你们做其他应付款 然后发给员工 借其他应付款 贷银行存款

那其他应付款不就一直有余额了吗

同学你好 没有 你计提单位ｉ部分的做 借应付职工薪酬 贷其他应付款 这样

我们一般没有计提，就是直接借管理费用，社会保障费。贷银行存款出去了

老师的意思是，我2月的，直接借社会保障费，贷银行存款吗，那如果这样的话，费用部分不是需要凭证吗，社保局在2月已经没有扣我单位的款了，那我要拿什么凭证去做账呢

同学你好 这个都是需要计提的

那我计提的时候要附什么凭证呢

同学你好 这个需要有回单

但是2月医保局已经没有扣我们单位的钱了，没有回单怎么办呢

是不是可以把直接返还给员工的社保费用放到工资表里呢，以什么名称返还呢