演示账套

老师您好，您给我讲一下这道题的解题步骤

2022-05-07 14:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-07 14:27

不得免征和抵扣的税额=200*(0.13-0.11)=4 应纳税额=100*0.13-(24-4%2B10)=-17 当期免抵退税额=200*0.11=22 应退税额=17 免抵税额=22-17=5 附加税=5*12%=0.6

快账用户8004 追问 2022-05-07 14:31

老师，我不理解的是应纳税额是负数不是表示当期不用纳税吗？那应纳税额要是正数该怎么计算呢？

齐红老师解答 2022-05-07 14:40

是的不用纳税应纳税额是负数说明有留抵（即国家欠企业的）是正数的话比如=6 其他同上则应退税额=0 免抵税额=22-0=22 附加税=(22%2B6)*12%=3.36

不得免征和抵扣的税额=200*(0.13-0.11)=4 应纳税额=100*0.13-(24-4%2B10)=-17 当期免抵退税额=200*0.11=22 应退税额=17 免抵税额=22-17=5 附加税=5*12%=0.6

2022-05-07

学员你好，首先计算不含税收入，然后计算可以扣除的成本，然后计算土地增值金额，增值比例找税率，最后根据税率计算土地增值税

2022-05-13

到期公允是30,担保余值50,需要支付50-30=20. 使用权资产入账价值=50%2B50*(P/A,7%,4)%2B20*(P/F,7%,4)%2B安装费5,然后除以5就是折旧

2022-05-28

你好请把题目完整发一下再提问的

2022-07-04

您好！晚点给您过程

2022-03-25

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