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老师,我21.11月买了工具2500元,在12月做了一次性折旧,借管理费用-折旧费2500,贷累计折旧2500,现在汇算清缴,要调增么,我看有政策说可以500万一下一次折旧完

2022-05-07 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-07 14:32

同学你好 账上和税法上都一次性折旧就不用调增

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快账用户4583 追问 2022-05-07 15:16

这样填对么

这样填对么
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齐红老师 解答 2022-05-07 15:25

同学你好 嗯 这样就可以的

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同学你好 账上和税法上都一次性折旧就不用调增
2022-05-07
11 月购入 30 万车辆的一次性折旧处理 会计上 12 月仍按 10 年折旧计提 2500 元;税法上可在 2025 年汇算时一次性扣除 30 万,因此 2025 年汇算需纳税调减 297500 元(30 万 - 2500 元)。 2026 年汇算调整 2026 年会计上会计提全年折旧 3 万元(2500×12),但税法上该车辆已无扣除额度,因此 2026 年及后续 9 年每年需纳税调增 3 万元,直至税会差异全部转回。 申报表填写(2025 年汇算) 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080) 账载金额:资产原值 30 万,本年折旧 2500 元,累计折旧 2500 元; 税收金额:资产原值 30 万,本年折旧 30 万,累计折旧 30 万; 纳税调整金额:-297500 元(调减)。
2025-12-15
账上按月折旧,他不能一次折旧,你想要一次折旧去填写固定资产加速折旧表就可以。
2024-01-11
你好,汇算清缴时需要填资产折旧及摊销明细表,下面有几行专门填一次性折旧的,资产计税基础30,账载金额30,本期折旧和累计折旧都是30,税收折旧30,税法允许一次性扣除,所以不用调整折旧金额
2022-05-09
您好 会计上也是一次性计入当期费用的?
2022-05-17
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