老师2019年发工资未计提，2021年3月调账，借管理费用\\\\工资3000，贷，应付职工薪酬\\\\3000元，由于金额小没有走以前年度损益调整，2021年所得税汇算填职工薪酬调整表\\工资时这3000可要扣掉？
您好 如果实际已经发放了 不需要扣掉
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老师，请问：我们2021年计提的员工工资计提多了，分录是：借：管理费用—员工工资，贷：应付职工薪酬，那现在2022年要调整以前年度损益，怎么出分录？
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老师2019年发工资未计提，2021年3月调账，借管理费用\\\\工资3000，贷，应付职工薪酬\\\\3000元，由于金额小没有走以前年度损益调整，2021年所得税汇算填职工薪酬调整表\\工资时这3000可要扣掉？
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老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
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2021年1月的工资计提有误！2021年之前去年计提1000元工资分录，借：管理费用1000贷：应付职工薪酬。今年发现有一个人是属于研发的，所以要调整计提研发的工资计提，返回去2021年12月份，做调整分录，借：研发支出-费用化支出-人员人工费用-工资薪金400，贷：管理费用-工资400，有没有问题？
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工资次月发放，12月份计提的工资数少了410元，现在应该要用以前年度损益调整。是不是要做分录借：以前年度损益调整贷应付职工薪酬？但是以前年度损益调整不是没有余额么，这个怎么调平？
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老师您好！我5月份接手了老会计的账，发现他在电子税务局申报的季报固定资产原值是上一季度的账面价值，累计折旧来年重新清零计算，但是汇算清缴的固定资产原值和累计折旧又和手工账本一致。一季度他4月已申报（一季度期末原值72多，累计折旧3.3万多，账面价值69万），2025年汇算清缴原值225万多，累计折旧159万多，我现在接手之后二季度该怎么申报呢？
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实际在2019年发放了，只是当年未计提？
那可以税前扣除的 不减
谢谢老师
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
企业年金依据应付职工薪酬／企年金的贷方发生数填列，2021.1月交纳去年的年金不算在内？
请问20年汇算清缴的怎么填写的
20年金计提数字填的
是在去年汇算清缴前发放的 ？ 汇算清缴没有纳税调增对吗
2021年1月交的2020.7一12月年金？
2021年1月交的2020.7一12月年金 20年计提的 只是次年缴纳 汇算清缴没有纳税调整 对吗