老师你好，我们是一家汽车销售公司，本月在电子税务局系统申报的时候，自动带出来了需要进项税额转出的金额为56660.40元，其中厂家给我的折让税额为：18880.00元，剩余：37780.00，发票也没有收到，应该是也是厂家给我的发票有问题我们已经认证抵扣的税额，之前的会计他把厂家给我们开的折让证明部分是把进项税额在借方做的负数，请问我应该怎么处理？我还是按照他的方法把折让部分做在借方负数对吗？把把税务申报系统带出的总进项税额转出部分的差额在做一笔会计分录： 借方：应交税费—应交增值税（进项税额转出）：37780.40 贷方：应交税费—应交增值税（进项税额）：37780.40 这样处理还是应该怎么做？

进项税额转出差额部分应该怎么处理？

全部做进项税额负数吗？

你指哪里的差额？有折让的开红字发票所以这部分进项转出，其他的正常抵扣就行了

就是在税务系统上带出来的需进项税额转出部分：56000.00元，折让部分的税额18000.00，这部分的差额。

这样吧，你把你们之前做的分录写一下，另外折让是否开具了红字发票？还有你进项税额转出的原因是什么？

折让部分的分录： 借方：主营业务成本—返利：“-” 应交税费—应交增值税进项税额：-18000 贷方：预付账款—整车预付：“-” 借方：进项税额转出：37000 贷方：进项税额：37000元 这37000元就是那差额部分，这部分应该是上月厂家给我们开的发票错误，我又在不知情的情况下认证抵扣了，我给厂家开了红字信息表。

我的意思是你具体转出原因，我是说你一开始入库的分录，发票错误也要看具体错误情况，比如如果只是金额错，你要冲库存和进项，因为那代表一开始你入库成本也高了，如果你是退货要冲应付款等，差额肯定不是你写的那个分录，要 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）37000，借方是什么就取决于前面我问你的原因了

知道了老师

好的，祝你工作顺利

好的，谢谢老师！