发出商品未确认收入时，在金蝶系统里科目余额表与存货收发存汇总表里会有这笔差异吧？

是的没错，是这样的

2022-05-09

账务处理在开票时，由于会计上不确认收入，但增值税纳税义务已发生，应进行如下账务处理：借：应收账款（按开票含税金额）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（按开票不含税金额 × 适用税率）同时，将已开票对应的商品成本从库存商品转入发出商品：借：发出商品贷：库存商品待实际发货且满足收入确认条件时，再确认收入并结转成本：借：应收账款（若之前未全额挂账，补记差额）银行存款（若已收到部分款项）贷：主营业务收入（按不含税金额）同时：借：主营业务成本贷：发出商品增值税申报与财务报表协调增值税申报：按照金税三期系统自动带入的开票金额申报增值税销项税额，确保增值税申报的准确性。财务报表：在编制财务报表时，利润表中的营业收入按照会计收入确认原则，不包含未发货已开票部分的金额；资产负债表中通过 “发出商品”“应收账款” 等科目反映相关业务情况，保证财务报表数据的真实性和合理性。加强业务流程管理合同约定：在业务合同中明确约定开票、发货、收款等关键节点的时间和条件，尽量避免提前开票但未发货、未收款的情况发生。部门协同：销售、财务、物流等部门加强沟通与协作，建立有效的信息传递机制。销售部门及时反馈业务进展，财务部门根据实际情况进行准确的账务处理和税务申报，物流部门确保货物按时、准确发出。

2025-05-09

根据您提供的信息，您在进行纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常的核查和预警。计算公式为（期末存货 - 当期累计收入）/ 当期累计收入，指标值反映了存货与收入之间的比较。预警值设定为50%，如果指标值大于50%，则可能存在库存商品不真实、销售后未结转收入等问题。针对您的问题指向，您提到的检查重点是对“库存商品”科目进行分析，并结合“预收账款”、“应收账款”、“其他应付款”等科目。如果“库存商品”余额大于“预收账款”、“应收账款”贷方余额、“应付账款”借方余额，并且长期挂账，可能存在少计收入问题。对于您的疑问，是否大于50%应由具体的计算结果来确定。这里的计算公式中，期末存货的数值应该是资产负债表中的期末存货余额，当期累计收入应该是利润表中的当期累计收入金额。因此，计算时应该准确使用资产负债表和利润表中的数据来计算指标值。

2024-02-21

你好！应该是报表公式没有发出商品科目，维护一下取值公式就可以

2024-08-21

您好，是有问题的，不开票满足收入条件，也要确认收入

2022-01-15