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老师,请问,比如2020年所有固定资产总原值25万,但在2021年其中有一个固定资产(车)报废了,所有固定资产总原值变成了15万,在2021年汇算清缴时,账载金额中资产原值、本年折旧,累积折旧额怎么填?税收金额中资产原值,本年折旧,累积折旧额怎么填?

2022-05-09 21:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-10 08:44

你账上会计的折旧是多少?

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快账用户4780 追问 2022-05-10 08:46

本年折旧2.3万,累积折旧5.8万

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齐红老师 解答 2022-05-10 08:51

原值20,本年折旧2.3,累计折旧5.8

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快账用户4780 追问 2022-05-10 08:54

原值20怎么计算来的?2020年原值25,2021年有一个车报废后,原值成15了?

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齐红老师 解答 2022-05-10 08:55

你之前是有25万,你在二一年的时候报废了15万,不好意思看错了看成5万了。你这里的原值10万,不好意思,前面看错。

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快账用户4780 追问 2022-05-10 09:03

我的意思是之前原值25万,由于报废一个车(等于报废影响了10万),原值现在成15万,是不是现在原值应该填15万啊?税收金额的这3项也是这么填吗?

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齐红老师 解答 2022-05-10 09:04

15万,后面的折旧,就是你账上的2.3和5.8 这个折旧不包含报废资产的折旧

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