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补缴企业所得税和汇算清缴的时候调增需补的企业所得税，分录分别怎么做？

2022-05-10 18:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-10 18:14

您好 请问什么原因纳税调整 单位用什么会计准则

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快账用户8972 追问 2022-05-10 18:15

小企业会计准则，21年4季度的利润表出现了点问题，所以4月份发现了就调整了利润表补缴了所得税

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齐红老师 解答 2022-05-10 18:16

21年4季度的利润表出现了点问题 账务处理有问题吗  需要做分录调整吗

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快账用户8972 追问 2022-05-10 18:16

另外汇算清缴的时候业务招待费调增了，所以又有一笔企业所得税

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齐红老师 解答 2022-05-10 18:17

因为招待费调增 不需要写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

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快账用户8972 追问 2022-05-10 18:20

老师，一笔是补2021年4季度的企业所得税，一笔是汇算清缴调增产生的企业所得税，总共2笔哦

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齐红老师 解答 2022-05-10 18:20

补2021年4季度的企业所得税 4季度么有计提 也这样写分录哈

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相关问题讨论
您好 请问什么原因纳税调整 单位用什么会计准则
2022-05-10
你好； 借   以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 ； 借   应交税费-应交企业所得税 ；贷银行存款 ； 结转 ：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   
2022-03-09
小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税         贷：银行存款
2025-05-23
补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-12-26
借利润分配，未分配利润， 贷应交税费企业所得税 借、应交税费、企业所得税 贷、银行存款
2025-05-06
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