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补缴企业所得税和汇算清缴的时候调增需补的企业所得税，分录分别怎么做？

2022-05-10 18:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-10 18:14

您好请问什么原因纳税调整单位用什么会计准则

快账用户8972 追问 2022-05-10 18:15

小企业会计准则，21年4季度的利润表出现了点问题，所以4月份发现了就调整了利润表补缴了所得税

齐红老师解答 2022-05-10 18:16

21年4季度的利润表出现了点问题账务处理有问题吗需要做分录调整吗

快账用户8972 追问 2022-05-10 18:16

另外汇算清缴的时候业务招待费调增了，所以又有一笔企业所得税

齐红老师解答 2022-05-10 18:17

因为招待费调增不需要写分录借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税，借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

快账用户8972 追问 2022-05-10 18:20

老师，一笔是补2021年4季度的企业所得税，一笔是汇算清缴调增产生的企业所得税，总共2笔哦

齐红老师解答 2022-05-10 18:20

补2021年4季度的企业所得税 4季度么有计提也这样写分录哈

您好请问什么原因纳税调整单位用什么会计准则

2022-05-10

你好；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税；贷银行存款；结转：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2022-03-09

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-05-23

补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2023-12-26

借利润分配，未分配利润，贷应交税费企业所得税借、应交税费、企业所得税贷、银行存款

2025-05-06

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