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Q

老师，企业所得税汇算清缴时需要补税，分录怎么做？

2022-08-01 15:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-01 15:15

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

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快账用户3043 追问 2022-08-01 15:16

那么这个分录有说使用的会计制度不同，而分录不同吗？

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齐红老师 解答 2022-08-01 15:16

比如说小企业会计准则就不用通过以前年度损益调整

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快账用户3043 追问 2022-08-01 15:17

老师，那用那个分录呢？

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齐红老师 解答 2022-08-01 15:17

你们是小企业会计准则吗

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快账用户3043 追问 2022-08-01 16:19

是的，小企业的会计制度分录也发给我一下，谢谢

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齐红老师 解答 2022-08-01 16:19

借利润分配未分配利润 贷银行存款

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借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-08-01
借利润分配，未分配利润， 贷应交税费企业所得税 借、应交税费、企业所得税 贷、银行存款
2025-05-06
您好 请问什么原因纳税调整 单位用什么会计准则
2022-05-10
借：未分配利润 贷：银行存款
2022-06-02
补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-12-26
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