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老师好！把增值税结转分录写一下，谢谢

2022-05-11 14:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-11 14:37

　1、月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，其具体的会计分录如下： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、下期交纳时（含以前各期），其具体的会计分录如下： 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：银行存款 　　3、月份终了，企业计算出当月多交的增值税，其具体的会计分录如下： 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:43

不需要 如 ：1、借：应交税费--应交增值税--销项10000 贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税10000 2、 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税8000 应交税费---应交增值税--进项税8000 3、差额转到未交增值税吗 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 2000 贷：应交税费--未交增值税

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:43

不需要过度是吗

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:43

过渡科目

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齐红老师 解答 2022-05-11 14:43

同学，你好 可以这么做的

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:45

转出未交增值税 和销项税额 、进项税额都是三级科目对

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齐红老师 解答 2022-05-11 14:46

同学，你好 嗯嗯，是的

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:47

当然不想那么费劲的做呀，请问老师公司的账务是咋处理的

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齐红老师 解答 2022-05-11 14:47

同学，你好 你可以年末做一次

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:47

年末咋做

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齐红老师 解答 2022-05-11 14:48

同学，你好 年末就按照你上面这个做

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:51

比如这个我年末咋取数

比如这个我年末咋取数
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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:52

老师您好！这张截图上您能看到我公司的名称或税号吗

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:52

我怕公司的信息有泄漏出去

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齐红老师 解答 2022-05-11 14:58

同学，你好 进项按照934435.11 销项按照1008021.25

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快账用户8396 追问 2022-05-11 14:59

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-05-11 15:01

不客气，满意请5星好评，谢谢

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　1、月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，其具体的会计分录如下： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、下期交纳时（含以前各期），其具体的会计分录如下： 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：银行存款 　　3、月份终了，企业计算出当月多交的增值税，其具体的会计分录如下： 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
2022-05-11
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-16
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-12-13
你好 是问年末吗？ 可以看下这个例子 这个我们这边税局软件客服发的增值税年末结转如何做账举例如下： 年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元，进项110元，进项税额转出50元，减免税款280元，缴纳增值税670元，年末有留抵税额10元。 分析：将以上三级专栏科目余额（不包括留抵税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100（扣除留抵后的金额110-10） 应交税费—应交增值税（减免税款） 280 ②借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050 提醒：年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额中体现即可，不用做任何结转。
2022-01-12
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-08-01
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