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留抵退税申请税后进项如何转出,凭证怎么做?

2022-05-11 17:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-11 18:02

同学, 收到留抵退税账务处理 申报表填写:纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期,以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额,并在办理增值税纳税申报时,相应填写《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。 两个时点:一是收到准予退税文书当期;二是办理申报时,即次月申报期申报时。 两项处理:一是冲减期末留抵税额,即账务处理;二是填写附列资料(二)22栏。 目前常见的账务处理方式, 其一: 借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)

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同学, 收到留抵退税账务处理 申报表填写:纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期,以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额,并在办理增值税纳税申报时,相应填写《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。 两个时点:一是收到准予退税文书当期;二是办理申报时,即次月申报期申报时。 两项处理:一是冲减期末留抵税额,即账务处理;二是填写附列资料(二)22栏。 目前常见的账务处理方式, 其一: 借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
2022-05-11
你好;  你之前认证后做进项税挂着; 现在  退税做 :借银行存款贷进项税转出; 附表2去转出处理 。     
2022-05-25
借银行存款 贷应交税费——应交增值税进项转出
2022-06-04
你好;   你之前这个发票有问题的; 你先看看之前收到这个发票怎么做账的; 是什么时间发生的;这样来判断怎么做转出分录的; 跨年没有   
2022-08-10
你好,镜像转出是什么原因?
2024-08-09
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