同学, 收到留抵退税账务处理 申报表填写:纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期,以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额,并在办理增值税纳税申报时,相应填写《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。 两个时点:一是收到准予退税文书当期;二是办理申报时,即次月申报期申报时。 两项处理:一是冲减期末留抵税额,即账务处理;二是填写附列资料(二)22栏。 目前常见的账务处理方式, 其一: 借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
留抵退税申请税后进项如何转出,凭证怎么做?
专管员通知要把进项留抵做进项转出,凭证如何做呢?
7月份申请增值税留抵退税,申请退税前做了一些进项转出,转出的分录和退税的分录怎么做?在几月份做?
老师,抖音里面千川的赠款消耗要计入广告成本吗
老师,小规模纳税人开出3%的运输发票-专票,又收到一般纳税人开具的13%轮胎专票,这个进项可以作为成本票吧?
实收资本印花税按年交的,本月收到的实收资本,是本月做计提明年申报缴纳吗
汽车费用为什么都计入销售费用呢?社保和公积金都计入管理费用,比如销售部工资计入销售费用,但是社保却计入管理费用,这个是有什么规定吗
收到股东借给公司的钱,现金流量表是在取得借款收到的现金吗?
企业合并是企业重组吗哪三种吗
老师,请问全国会计人员统一服务平台完成信息采集是什意思?
房产一楼的商铺需要交房产税吗?
老师 咨询一下 申报增值税 不开票收入 应该填写在哪一行
账户变成久悬账户,现在暂时不用没有解,里面几百余额清零了,银行工作人员说后期解了可以在返回来,现在怎么做账