开发票清单导入税收分类编码版本号，中外合作油气田标识，价格方式格式错误

(1）外购电动机一批，取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明 买价40万元； (2）向本市某大型家电市场发售A型号洗衣机100台，出厂单价2000元（含 税价）。因该公司购货量大，按合同约定给予了5%的商业折扣，折扣与销售额 开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人； (3)外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元，专用发 票暂未认证； (4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台， 合同约定本月收款一半，但款项至月末尚未收到； (5)进口大型检测设备一台，到岸价格10万美元，汇率为：1美元=6.83元人 民币，关税税率为：10%； （6)向外市一新落成的乙商场按出厂价销售A型号洗衣机80台。由本企业车 队运送取得运输费收入10000元，装卸费2000元，均开具增值税专用发票。 另，为提供运输服务而购买了汽油，并取得防伪增值税专用发票注明汽油价1 000元，并通过税务机关的认证； （7）无偿提供给本企业招待所A型号洗衣机10台（洗衣机单位生产成本1200 元）。按出厂价的60%售给职工A型号洗衣机40台（税务机关核定售价偏低)； （8)采取以物易物方式向丙厂(小规模纳税人)提供A型号洗衣机20台，丙 厂向本企业提供等价的B配件4000件。双方开出的均是普通发票。（注：洗衣 机的型号、品质、价格等均完全一致。) （9)年初购进的材料，由于库存保管不善被盗，账面价值为8万元，该批材料 进项税已抵扣。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，单位：元(保留两位数）： （1)计算当月该企业发生的销项税额； （2)计算当月该企业进口业务应纳增值税； （3）计算当月该企业可抵扣的进项税额； （4）计算当月该企业内销业务应纳增值税税额。

资料：某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)，某月购销情况如下：(1)外购电动机一批，取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价4000万元。(2)向本市某公司销售A型号洗衣机50000台，出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司一次付清货款，企业给予5%的折扣，并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人。(3)外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元，专用发票未通过认证。(4)采取分期收款方式向外地一批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台，合同约定本月收款一半，但款项至今未收到。(5)进口大型检测设备一台，到岸价格10万美元，汇率为1美元=6.23元人民币，关税税率为10%(6)向本市一新落成的乙商场销售A型号洗衣机800台。由企业车队运送取得运输费收入1万元，装卸费2000元，并向乙商场开具增值税专用发票，发票上注明运费10000元，税率9%，增值税900元，开具增值税专用发票，注明装卸费2000元，税率6%，增值税120元。另外，为提供运输服务而购买了汽油，并取得防伪增值税专用发票，发票注明汽油价1000元，并通过税务机关的认证。

3.南湖公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。销售单价除标明为含税价格外，均为不含增值税价格。南湖公司2020年1月发生如下业务：（1）接受神舟公司的委托，代其销售A产品1000件，按售价的10%收取手续费（手续费的增值税税率为6%）。A产品双方的协议价为每件200元，每件成本100元。南湖公司已将受托的A产品按每件200元全部售出并同时收到款项。向神舟公司开出代销清单并收到神舟公司开具的增值税专用发票。南湖公司扣除手续费后将剩余款项归还给神舟公司。（2）采用视同买断代销方式委托东方公司销售B产品100件，协议价为每件2000元，该产品每件成本为1000元。东方公司在取得代销商品后，无论是否能够卖出、是否获利，均与南湖公司无关，代销商品的实际售价由东方公司自定。东方公司将该批商品按3000元的价格售出，并给南湖公司开来代销清单、结清合同价款。要求：分别编制（1）、（2）业务中南湖公司、神舟公司、东方公司的会计分录。

3.南湖公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。销售单价除标明为含税价格外，均为不含增值税价格。南湖公司2020年1月发生如下业务：（1）接受神舟公司的委托，代其销售A产品1000件，按售价的10%收取手续费（手续费的增值税税率为6%）。A产品双方的协议价为每件200元，每件成本100元。南湖公司已将受托的A产品按每件200元全部售出并同时收到款项。向神舟公司开出代销清单并收到神舟公司开具的增值税专用发票。南湖公司扣除手续费后将剩余款项归还给神舟公司。（2）采用视同买断代销方式委托东方公司销售B产品100件，协议价为每件2000元，该产品每件成本为1000元。东方公司在取得代销商品后，无论是否能够卖出、是否获利，均与南湖公司无关，代销商品的实际售价由东方公司自定。东方公司将该批商品按3000元的价格售出，并给南湖公司开来代销清单、结清合同价款。要求：分别编制（1）、（2）业务中南湖公司、神舟公司、东方公司的会计分录。

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