你好,同学 注意以下几个关系: 一、 106000 第2列“当年境内所得额”:第11行填报表A100000第19-20行金额。第1行至第10行填报以前年度主表第23行(2013年及以前纳税年度)、以前年度表A106000第6行第2列(2014至2017纳税年度)、以前年度表A106000第11行第2列的金额(亏损以负数表示)。发生查补以前年度应纳税所得额、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况的,按照相应调整后的金额填报。 第6列“弥补亏损企业类型”:纳税人根据不同年度情况从《弥补亏损企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。不同类型纳税人的亏损结转年限不同,纳税人选择“一般企业”是指亏损结转年限为5年的纳税人;“符合条件的高新技术企业”“符合条件的科技型中小企业”是指符合《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)、《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2018年第45号)等文件规定的,亏损结转年限为10年的纳税人。 第8列“当年待弥补的亏损额”:填报在用本年度(申报所属期年度)所得额弥补亏损前,当年度尚未被弥补的亏损额。 第9列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境内所得弥补”:第1行至第10行,当第11行第2列本年度(申报所属期年度)的“当年境内所得额”>0时,填报各年度被本年度(申报所属期年度)境内所得依次弥补的亏损额,弥补的亏损额以正数表示。本列第11行,填报本列第1行至第10行的合计金额,表A100000第21行填报本项金额。 第10列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额-使用境外所得弥补”:第1行至第10行,当纳税人选择用境外所得弥补境内以前年度亏损的,填报各年度被本年度(申报所属期年度)境外所得依次弥补的亏损额,弥补的亏损额以正数表示。本列第11行,填报本列第1行至第10行的合计金额。
企业所得税汇算清缴后资产负债表和利润表勾稽关系不相符,需要处理吗?
老师好!请问每年做得汇算清缴企业所得税弥补亏损明细表中的可弥补亏损明损数据(图2红色数据)跟资产负债表中未分配利润(图1)数据有什么勾稽关系吗?谢谢
汇算清缴里,企业所得税弥补亏损表如何填写?不懂勾稽关系,
汇算清缴,企业所得税弥补亏损明细表,当年境内所得额,勾稽关系怎么来的
企业所得税汇算清缴亏损表跟主表的勾稽关系是什么
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
二、A100000 第21行“弥补以前年度亏损”:填报纳税人按照税收规定可在税前弥补的以前年度亏损数额。本行根据《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)填报。 三、申报时,要按表格要求认真填写。关注勾稽关系。
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那这个月申报缴纳所得税是怎么算的
这个月不申报,企业所得税是季度申报
到7月份申报第二季度所得税时,按2021年汇算结果去填需要弥补的以前年度亏损额
2021年企业所得税汇算清缴这月就要完成
我就是说的这个月要申报的汇算清缴,所得税是怎么计算的
你说的这个月申报缴纳所得税,是申报的哪个区间?是四月份的话,4月份不是申报期。如果你说的是2021年的所得税汇算清缴,这月就要完成。
是汇算清缴,想问这应纳税额是怎么算的
第一步要先把2021年的财务报表啊调整正确。 第二步登录电子税务局,进行企业所得税年度申报。以A100000表为主线,依次按要求填写各相关表格,系统能自动计算出本期应交所得税。
我知道是系统带出来的数据,但是不知道他们是勾稽关系
涉及内容太多,我给你把填表说明发给你,你先看看,有不明白的地方,可以继续问。
如果要问106000和主表额关系,就是上边列举的
你要熟悉企业所得税法,然后按主表顺序依比去填写就可以。按次序去填,不要迷茫。
再强调一下,按主表上一行一行的顺序去填,到哪一行,就要随着上表写的附表的编号,找到那张附编后把他它填好,然后在回到主表上填写下一行。 依次类推,一直到把所有的表天蝎完毕。
再强调一下,按主表上一行一行的顺序去填,到哪一行,就要随着上表写的附表的编号,找到那张附表编后把他它填好,然后在回到主表上填写下一行。 依次类推,一直到把所有的表填写完毕。 这段话看明白没?看明白给我回个话,到申报表上按这个顺序去填。要动手去做。
你好,由于这上边发不成文档,你到网上搜两个文件: