演示账套

老师，本月收到税务局退回的去年预缴的企业所得税，怎么做凭证？

2022-05-12 16:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-12 16:10

你好：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税; 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

快账用户5057 追问 2022-05-12 16:12

金额小，可以不通过以前年度调整科目吗

齐红老师解答 2022-05-12 16:20

你好可以可以的可以的

2022-05-12

你好！如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整调整未分配利润，分录如下：借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润借银行存款贷应交税费—应交企业所得税。

2020-10-15

1. 收到退税款借:：银行存款贷：应交税费--应交所得税。 2. 结转借：应交税金--应交所得税贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润

2021-07-12

您好，1、借:利润分配 -3662.56（数据请忽略）贷:以前年度损益调整-3662.56 2、借:以前年度损益调整-3662.56 贷:应交税费-企业所得税 -3662.56 3、借:银行存款 3662.56 贷：应交税费-企业所得税 3662.56

2024-04-28

你好，通过以前年度损益调整科目冲回就可以

2024-09-06

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