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老师,我们公司为抗击疫情买了了一批充电宝捐给了当地政府,销售充电宝的公司给我们开了13%的专票,这个进项税额我们可以抵扣吗?

2022-05-12 16:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-12 16:35

外购物资对外赠送视同销售,捐赠时缴纳了销项税的话,取得专票是可以抵扣的。

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外购物资对外赠送视同销售,捐赠时缴纳了销项税的话,取得专票是可以抵扣的。
2022-05-12
你好!这个你可以抵扣的了
2022-05-12
 你好;      属于抗疫情捐赠 ;这个是免增值税的; 别去抵扣哦     
2022-05-12
你好,是员工自己拿钱是吗?如果是的话,这个是不属于福利费。这个需要做收入,然后对应的属于成本可以抵扣。
2025-03-26
你公司的电费,若用于一般计税的生产经营(如洗砂加工),取得电网专票的进项可抵扣;代收其他公司电费多为 “转售电”,需按 13%(一般纳税人)计提销项,同时该部分进项可抵扣,抵扣可用于冲减所有应税项目(含洗砂等销售)的销项。小规模纳税人不能抵扣进项,只能价税合计入成本。 支付总电费(含代收) 借:制造费用 — 电费(自有) 其他应收款 — 代收电费(代收部分) 应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 收取代收电费并开票 借:银行存款 贷:其他应收款 — 代收电费 应交税费 — 应交增值税(销项税额)(13%) 月末结转增值税 借:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 应交税费 — 应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费 — 应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费 — 未交增值税(差额缴税)
2026-01-08
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