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捐赠自产的防疫物资需要开销项发票吗?账务处理怎么做?

2022-05-13 09:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-13 09:37

你好;    这个可以开票出去或者不开的;  分录做 :借  营业外支出 -  捐赠支出 贷库存商品 ;    应交税费-应交增值税-销项税   

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快账用户7447 追问 2022-05-13 09:39

如果不开票的话是拿出库单做为原始凭证吗?

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齐红老师 解答 2022-05-13 09:46

 你好;   可以 。但是到时   就得看你这个捐赠是公益性还是直接捐赠了。 什么方面的;是否可以税前扣除的;    还需要考虑税前扣除的问题的   

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快账用户7447 追问 2022-05-13 09:49

是属于直接捐赠的,主要是针对防疫点卡口工作人员的慰问做出的捐赠

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齐红老师 解答 2022-05-13 09:57

 你好;直接捐赠 是防疫物资是免增值税的; 到时你都可以不用开票了 。你就用他们开的收据或者收条   和你的出库单来做附件税前扣除即可    

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快账用户7447 追问 2022-05-13 10:05

我们老板去做的活动,当时没有问对方要收据什么的,请问只用我们这边的出库单做为依据可以吗?

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齐红老师 解答 2022-05-13 10:10

 你好 ;  让对方提供依据哦; 不然你证明不了 就没法税前扣除的    

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快账用户7447 追问 2022-05-13 10:17

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-05-13 10:22

不客气的;帮到你就好; 满意请给予评价  

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快账用户7447 追问 2022-05-13 10:30

还有件事想麻烦老师帮忙解惑,自产的农产品做为福利发给员工,怎么处理?

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齐红老师 解答 2022-05-13 10:36

 你好;   到时要视同销售 ; 借管理费用 -福利费  贷 应付职工薪酬 - 福利费     借    应付职工薪酬 - 福利费    贷   主营业务收入; 应交税费-应交增值税;  借 主营业务成本贷库存商品   

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快账用户7447 追问 2022-05-13 10:37

这种情况是要开销项发票的吧

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齐红老师 解答 2022-05-13 10:44

是的。 你可以开或者不开。反正分录是这样做    

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你好;    这个可以开票出去或者不开的;  分录做 :借  营业外支出 -  捐赠支出 贷库存商品 ;    应交税费-应交增值税-销项税   
2022-05-13
你好,借营业外支出 贷银行存款
2022-03-20
你好 借 营业外支出 贷 库存商品 应交税费
2022-01-25
你好 借营业外支出 贷库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额)
2020-03-06
你好,如果是公益性捐赠,对方给你开一个正规的收据,财政监制的收据,借销售费用贷库存商品应交税费。
2021-08-19
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