老师，购买礼品送人时当时分录做的是 借：管理费用-业务招待费 贷：预付账款 现在要做视同销售的分录，要把这个分录先红冲对吗

老师，有的人说 来票报销时直接做 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-销项税

你好 那你得入库 结转成本

是的老师，我也觉得那样怪怪的，还要结转成本。老师，这样做的话也要入库存商品是吗？ 但是对方开来的票写的是农产品一批

没有明细，发票上只写的一批，然后总金额

普票的吗 专票需要退回去

老师，是普票的。按您上面的分录要入个库存商品，然后再出库是吗

对的是的，你这相当于就是销售了

只不过是你这个不收钱

嗯嗯，老师视同销售的销项税率都是按13来吗，这个农产品是在农产品商行买的，不是农民手里，还有一个是酒。

你好，初级农产品一般纳税人9%。

嗯嗯，老师，这个除了账上做您上面说的分录，然后增值税做无票收入申报对吗？还有企业所得税需要填视同销售的表吗

对的是的是这么做。

老师，汇算清缴填哪张表？

纳税调整明细表里面有视同销售收入和成本

老师，这种不可以直接做到业务招待费吗

具体的是什么业务的？

郭老师，第一张票是老板合来一张在农产品商行购买农产品一批的普票5500元，第二张票是老板拿来购买酒的普票金额10万元，老板只拿来报销，什么用途也没说

酒的如果金额不大的可以做招待费

你们单位是销售农产品的吗？

不是的老师，不是销售农产品的，估计他买来送人了。