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老师，缴纳增值税时的会计分录怎么做？

2022-05-14 15:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-14 15:07

同学你好，一般情况下，借：应交税费-应交增值税（小规模纳税人），或者应交税费-未交增值税（一般纳税人），贷：银行存款。

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快账用户5388 追问 2022-05-14 15:13

老师，现在增值税和附加税一起扣款，记凭证时怎么分清

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齐红老师 解答 2022-05-14 15:14

同学你好，一般情况下，根据申报表来区分处理账务的。

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同学你好，一般情况下，借：应交税费-应交增值税（小规模纳税人），或者应交税费-未交增值税（一般纳税人），贷：银行存款。
2022-05-14
1. 采购进口商品（入库时） 包含：货价 %2B 关税 %2B 消费税（如有） 借：库存商品 / 原材料 贷：应付账款 / 银行存款（付国外货款） 贷：应交税费 — 应交关税 贷：应交税费 — 应交消费税（如应税） 2. 海关交关税、消费税 借：应交税费 — 应交关税 借：应交税费 — 应交消费税 贷：银行存款 3. 进口环节缴纳增值税（关键） 海关代征的进口增值税，属于可抵扣进项税。 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 一句话总结 买货入库 → 交关税 / 消费税 → 交进口增值税（做进项抵扣）。
2026-03-12
借应交税费未交增值税贷银行存款
2022-01-15
月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
2023-09-03
4增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-03-09
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